3. Фонд обязательного медицинского страхования

- Источники дохода фонда

а) ЕСН части доли зачисленный в данный фонд

б) доходы, полученные о применения УСН

в) средства регионального бюджета на обязательное медицинское страхование социально не защищенных слоев населения ( не работающие пенсионеры) и не работающие граждане ( если территориальный фонд обязательного медицинского страхования)

г) штрафы, пени

д) добровольные взносы физических и юридических лиц

е) бюджетные ассигнования и пр.

- направление расходования средств фонда

а) расходы, связанные с реализацией закона о медицинском страховании граждан в РФ

б) оплата дорогостоящих видов лечения

в) проведение профилактических мероприятий

г) оказание медицинской помощи при массовых заболеваниях

д) расходы на улучшение материально технической базы учреждений здравоохранения

е) расходы на повышение квалификации работников и подготовку научных кадров

ж) текущие расходы фонда

Страхование

Страхование является составной частью системы финансов и одним из методов защиты от потерь.

Под страхованием понимается денежные отношения, возникающие при защите имущественных интересов физических и юридических лиц, при наступлении определенных событий за счет средств денежных фонда, формируемого за счет взносов этих физических и юридических лиц.

Участники страховых отношений

1. Страхователь – это дееспособные физические лица или юридическое лицо, которое желает вступить в отношение со страховой организацией в силу закона или на основе двухстороннего соглашения оформленного в виде договора страховщика.

2. Застрахованное лицо – это физическое лицо жизнь, здоровье и трудоспособность которого становится объектом страхования

3. Выгодоприобретатель – это физ. и юрид. лицо, назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования. Он фиксируется в страховом полисе

4. Страховщик – это юридическое лицо, получившее лицензию на осуществление страховой деятельности

5. Страховые брокеры - это юридич. И физическое лицо зарегистрированные в определенном порядке, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляет интересы страхователя или страховщика.

6. Страховые агенты – это юрид. и физич. лица действующие от имени страховщика и по его поручению получающие комиссионные вознаграждения.

Вся страховая деятельность регулируется ГК и законом РФ об организации страхового дела в РФ.

Финансовой основой страховой деятельности является формирование и использование страхового фонда, доходная часть которого создается за счет доходов от страховой и не страховой деятельности. Состав и структура расходов зависит от процесса погашения обязательств перед страхователем и финансовой деятельности страховых организаций. Доходы от не страховой деятельности: страховые фонды могут инвестировать, поэтому могут наращивать фонд. Расходы: на выплаты страховых сумм, на предупредительные мероприятия, введение страхового дела.

Функции страхования:

- Микроэкономические функции:

а) Рисковая функция – состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию.

б) сберегательно - накопительная - функция страхования, которая выполняет важную социальную роль, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности.

в) функция облегчения финансирования – имеет несколько аспектов:

- страхователь при наступлении страхового случая получает средства компенсирующие понесенные им ущерб на условиях предусмотренных в договоре страхования.

- страховые взносы предприятий может в определенной мере включать издержки

- страхование имущества и ответственности является как правило необходимым условием для получения кредита

г) предупредительная – состоит в том, что при заключении договора страхования андеррайтер страховой организации страховой организации проводит оценку риска и предлагает систему мер предупредительного характера позволяющих контролировать уровень риска на объекте страхования.

д) функция возможности концентрации внимания на не страхуемых рисках – обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента своего предприятия.

- Макроэкономические функции:

1.Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства- состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятия пострадавших в результате наступления страховых случаев

2. Функция освобождения государства от дополнительных расходов- обеспечивается наличием страховых фондов

3. Функция стимулирования научно-технического прогресса - данную функцию страхование выполняет двояким образом:

- страховая организация фиксирует внимание своих корпоративных клиентов на опасные элементы технологий и продуктов, стимулируя их устранение

- страховая организация собственными усилиями и через фонды предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок направленных на совершенствование продуктов и технологий в целях повышения степени безопасности.

4. Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности – обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб причиненный третьими лицами.

5. Функция концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирование экономического роста для национального хозяйствования.

Понятия и критерии классификации страхования

Классификация – это упорядочение явлений фактов, отношений, по группам. Видам, звеньям в соответствии с тем или иным критерием.

Классификация страхования – предусматривает разделение совокупности страховых отношений на взаимосвязанные звенья, по таким основным критериям как:

- направленность страхования

- объектам страхования

- род опасности

- объем страховой ответственности

- форма страхования

Исходя из отраслевого критерия выделяют:

1. Личное страхование – это отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека

2. Страхование ответственности- отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами которым может быть причинен ущерб или вред вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя.

3. Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в разных видах.

Отрасль	Объект	Под отрасль	Вид
Личное страхование	Имущественный интерес, связанный с жизнью, здоровьем и трудоспособностью	Страхование жизни от несчастных случаев	Надожитие до определенного возраста, смешенное бракосочетание, страхование детей от несчетных случаев и т.д.
Имущественное страхование	Имущественный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имущества	Страхование имущества (государства, предприятий, арендаторов, граждан)	Предприятие (основные фонды и оборотные средства) Транспорт (воздушный, речной, морской и т.д.)
Страхование ответственности	Имущественный интерес, связанный с причинением вреда или ущерба третьему лицу	Общегражданская и профессиональная ответственность	Врачи, аудиторы, оценщики, бухгалтер, брокеры, нотариусы

Формы страхования:

- обязательным (в силу закона)

- добровольным (на добровольной основе)

Инициатором обязательного страхования является государства, которое в форме закона обязывает физических и юридических лиц вносит средства для обеспечения общественных интересов.

Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в котором предусмотрены:

- перечень объектов подлежащих страхованию

- объем страховой ответственности

- нормы страхового обеспечения

- права и обязанности сторон участвующих в страховании

- порядок установления тарифных ставок страховых платежей и т.д.

Вид обязательного государственного страхования	Нормативная база
Военнослужащие и лица призванные на военные сборы	Федеральный закон РФ «О статусе военнослужащих» от 1993 г.
Сотрудники милиции	Федеральный закон РФ «О милиции» от 1991 г.
Военнослужащие и работники противопожарной службы	Федеральный закон РФ «О пожарной безопасности» от 1994 г.
Суды, присяжные заседания, судебные исполнители	Федеральный закон РФ «О государственной защите судей, должностных лиц. Правоохранительных органов» от 1995 г.

Закон определяет круг страховых организаций, которые поручаются проведении обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота охвата объектов страхования, исключительная выборность отдельных объектов страхования. За счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения создается возможность проведения создается возможность применять минимальные тарифные ставки.

Добровольное страхование возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователями и страховщиком. Договор страхования удостоверяется страховым полисом.

Обязательное медицинское страхование	Добровольное медицинское страхование
Регламентируется
Федеральный закон РФ «О медицинском страховании граждан РФ»	ФЗ РФ « Об организации страхового дела в РФ» и правила страхования
Осуществляется
Государственными контрольными органами, правила страхования определяется государством	Страховыми организациями различных форм собственности, правила страхования определяется страховой организацией
Страхователи
Работодатели и государство	Физические лица
Источники средств
Взносы работодателей и средства государственного бюджета	Личные доходы граждан
Программы
Гарантируемый минимум услуг утверждается органами власти	Определяется договором страховщика и страхователей
Тарифы устанавливаются
По единой утвержденной методики	Договором страховщика и страхователя
Доходы могут быть использованы
Только для основной деятельности медицинского страхования	Для любой коммерческой и не коммерческой деятельности