7. Технико-экономическое обоснование принятых в проекте решений

В дипломном проекте предлагается провести реконструкцию ТЭСА 10-32 цеха №15 ОАО ПНТЗ с конструктивной разработкой разматывателя полосы.

Реконструкция, направленная на увеличение времени эксплуатации агрегата, подразумевает конструктивные изменения в оборудовании, что повлечет рост производительности оборудования, снижение затрат на ремонт у механиков, снижение количества простоев.

Экономическая часть дипломного проекта выполнена по методическим указаниям консультанта по экономике Белоусовой В.А.

7.1. Расчет проектной производственной мощности и проектного объема производства

Производственную мощность находим по формуле:

ПМ = Р · Т,

где Р – производительность оборудования, т/ч;

Т – фактический фонд времени, ч.

Календарный фонд времени работы оборудования для проектного и базового вариантов составляет 365 суток, т. к. в цехе предусмотрен непрерывный процесс производства.

Капитальный ремонт осуществляется 1 раз в год по 20 суток для базового и проектного варианта. Текущий ремонт проводят через каждые 30 суток, и он составляет 16 часов для базового и проектного варианта. За 1 год проводится 11 текущих ремонтов. Таким образом, общее время текущих ремонтов за 1 год для базового и проектного вариантов составит

(16·11) / 24 = 7,3 суток.

Номинальный фонд времени определяем исходя из календарного фонда времени работы оборудования за вычетом времени, затраченного на ремонт (капитальный и текущий) оборудования. В результате, номинальный фонд времени для базового и проектного вариантов составит

(365 – 20– 7,3) = 337,7 суток.

Текущие простои: в базовом варианте – 6,7 суток;

в проектном варианте – 4,7 суток.

Действительный (фактический) фонд времени вычислим исходя из номинального фонда времени за вычетом времени, затраченного на текущие простои оборудования. В результате, фактический фонд времени для базового варианта:

(337,7-6,7) = 331 суток;

для проектного варианта:

(337,7-4,7) = 333 суток;

После осуществления технического перевооружения планируемая часовая производительность основного оборудования увеличится с 2,25 т/час (базовое значение) до 2,55 т/час (проектное значение).

Базовое значение производственной мощности составит:

ПМ^Б = 2,25 · (331 · 24)/1000 = 17,87 тыс. т.

Проектное значение производственной мощности составит:

ПМ^П = 2,55 · (333 · 24)/1000 = 20,38 тыс. т.

Объем производства, определяется полнотой использования производственной мощности (загруженность агрегата увеличится с 85% до 90%):

базовое значение - (0,85 · 17,87)=15,2 тыс. т.;

проектное значение - (0,9 · 20,38)=18,3 тыс. т.

Определим коэффициент изменения объема производства:

где - проектный объем производства, тыс.т.; - базовый объем производства, тыс.т..

Коэффициент экстенсивности загрузки:

где Т_ФПР - проектный фактический фонд времени работы оборудования, ч.; Т_ФБ - базовый фактический фонд времени работы оборудования, ч.

,006

Коэффициент интенсивности загрузки:

где Р_ПР - проектная производительность оборудования, т/ч; Р_Б - базовая производительность оборудования, т/ч. ,

Коэффициент интегральной загрузки: К_И =К_Э.З · К_И.З ,

К_И = 1 · 1,1 = 1,1 ,

Расчёты производственной мощности и объёма производства до модернизации и после сводим в таблице 7.1.

Таблица 7.1 - Производственная мощность и объём производства

Показатель	Значение
	базовое	проектное
1.Календарный фонд Времени работы оборудования, сутки	365	365

Продолжение таблицы 7.1

Показатель		Значение
		базовое	проектное
2.Ремонты: 2.1 капитальный, сутки 2.2 текущий, сутки		20 7,3	20 7,3
3.Номинальный фонд времени, сутки		337,7	337,7
4.Текущие простои, сутки		6,7	4,7
5.Действительный фонд времени: -сутки -часы	331 7944		333 7992
6.Производительность оборудования, т/ч	2,25		2,55
7.Производственная мощность, тыс. т	17,87		20,38
8.Объем производства, тыс. т	15,2		18,3

7.2 Расчет сметы предпроизводственных затрат

Смета – это документ, определяющий общую сумму затрат предприятии.

Предпроизводственный период в течение которого осуществляется конструкторские разработки принимаем равным 6 месяцам. В ходе расчета предпроизводственных затрат использована информация о том, что:

- месячная заработная плата конструктора, включая премии и оклад, составляет 10000 руб.;

- месячная заработная плата руководителя проекта, включая оклад и премии, составляет 15000 руб.;

- командировочные выплаты составляют 250 руб. в сутки, при этом длительность командировки каждого конструктора составляет 21 день;

- услуги сторонних организаций составляют 1000 руб.;

- затраты на материалы составляют всего 5000 руб.;

- накладные расходы составляют 2000 руб.;

- плановые накопления составляют 10% от общих затрат.

Единый социальный налог в размере 26% берется со всей суммы оплаты труда.

Смета предпроизводственных затрат представлена в таблице 7.2

Таблица 7.2 - Смета предпроизводственных затрат

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1 .Расходы на оплату труда, тыс. руб. 1.1 Конструктор 1.2 Руководитель	60 90
2. Отчисления на социальные нужды, 26%	39
3. Материалы	5
4. Услуги сторонних организаций	1
5. Командировочные расходы	5,25
6. Накладные расходы	2
7. Итого затрат	202,3
8. Плановые накопления	20,2
9. Всего затрат	225,5

7.3 Расчет величины капитальных вложений

Капитальные вложения – это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательских работ и другие затраты.

Основные фонды – средства труда, многократно участвующие в производственном процессе, не изменяющие при этом физической формы и постепенно переносящие свою стоимость на издержки производства (земельные участки, здания, сооружения, машины и оборудование, инструменты и т. д.).

Общий срок осуществления инвестиционного проекта 3,5 года, включая предпроизводственный период. В инвестиционном проекте предусматривается, что во втором полугодии 2009 года осуществляется разработка идеи технического перевооружения и изготовление рабочих чертежей модернизации оборудования. В первом полугодий 2010 года осуществляется приобретение оборудования и его монтаж. Во втором полугодии 2010 года – испытание и начало промышленной эксплуатации модернизированного оборудования (производственная мощность составляет 75% от запланированной величины).

Предпроизводственне затраты (см. таблицу 7.3) составляют 222,5 тыс. руб., затраты на подготовку – 30 тыс. руб., на новое оборудование – 500 тыс. руб., на освоение – 30 тыс. руб. Увеличение оборотного капитала – 200 тыс. руб.

Общий срок осуществления инвестиционного проекта 4,5 года, включая предпроизводственный период.

Потребность в капитальных вложениях во времени представлена в таблице 7.3

Таблица 7.3 - Расчет величины капитальных вложений

Элементы капитальных вложений	Пред-произ-водст-венный период	Строи-тельство и монтаж оборудо-вания	Освоение 75%	Полная мощность
	2 половина 2009 г.	1 половина 2010 г.	2 половина 2010г.	1 половина 2011 г.	2 половина 2011 г.	1 половина 2012 г.	2 половина 2012 г.	1 половина 2013 г	2 половина 2013 г.
1. Предпроизвод-ственные затраты, тыс. руб.	222,5
2. Затраты на подготовку площадки, тыс. руб.		30
3. Затраты на новое оборудование, тыс. руб.		500
4. Затраты на освоение, тыс. руб.			30
5. Увеличение оборотного капитала, тыс. руб.			200
Итого, тыс. руб.	222,5	530	230

Капитальные вложения в техническое перевооружение производства составляют 222,5+530+230= 982,5 тыс.руб.

7.4 Расчет проектной себестоимости 1 тонны сварных труб

Калькуляция – это расчет себестоимости единицы, либо всего выпуска продукции конкретного вида.

Калькуляция себестоимости в базовом варианте приведена в таблице 7.4.

Затраты, в которых присутствует доля постоянных затрат, изменяющиеся в связи с увеличением объема производства, рассчитываются по формуле:

З_ПР = З_БАЗ· Д_ПЕР+З_БАЗ·· Д_ПОСТ/К_И.О.П ,

где З_ПР - затраты в проектном варианте;

З_БАЗ - затраты в базовом варианте;

Д_ПЕР - доля переменных затрат;

Д_ПОСТ - доля постоянных затрат;

К_И.О.П - коэффициент изменения объема производства.

Определим плановые затраты по статье «расходы по переделу»: 3_ПР = 1500 · 0,5 + 1500 · 0,5 / 1,2 = 1375 руб. Амортизационные отчисления увеличатся по сравнению с базовым вариантом в связи с внедрением нового оборудования. Расчет амортизационных отчислений проведем по формуле:

,

где - затраты на амортизацию в базовом периоде;

∆З_А - изменение расходов на амортизацию, в связи с увеличением основных фондов.

,

где - норма амортизации основных фондов, по условию составляет %

ОФ - основные фонды;

ОП_ПР - объем производства проектный.

руб.,

Определим амортизационные отчисления в проектном варианте:

руб.,

Затраты на общецеховые расходы:

руб.,

Затраты на общезаводские расходы:

руб.,

Затраты на коммерческие расходы:

руб.,

Калькуляция себестоимости 1 тонны сварных труб в проектном варианте представлена в таблице 7.4.

Таблица 7.4 - Калькуляция себестоимости 1 т сварных труб

Статьи затрат	Базовое значение				Проектное значение
	Доля постоянных затрат, %	Норма расхода, т/т	Цена, руб	Сумма, руб	Норма расхода, т/т	Цена, руб	Сумма. руб
1. Задано в производство, в том числе 1.1. возвратные отходы 1.2. безвозвратные отходы 1.3. брак невосполнимый 1.4. брак используемый	0 0 0 0 0	1,15 0,1 0,03 0,01 0,01	8000 600 600 400 400	9200 -60 18 4,0 -4,0	1,104 0,096 0,008 0 0	8000 600 600 400 400	8832,0 -57,60 4,80 0,00 0,00
ИТОГО задано за вычетом отходов и брака		1,00	-	9158,0	1,00	-	8779,20
2. Расходы по переделу 3. Амортизация 4. Прочие общецеховые расходы	50 100 100	- - -	- - -	1500,0 120,0 160,0	- - -	- - -	1375,0 102,7 133,3
Цеховая себестоимость	-	-	-	10938,0			10390,2
5. общезаводские расходы	100	-	-	600,0	-	-	500,0
Производственная себестоимость	-	-	-	11538,0	-	-	10890,2
6. Коммерческие расходы	100	-	-	200,00	-	-	166,7
Полная себестоимость	-	-	-	11738,0	-	-	11036,9

Себестоимость снизилась за счет увеличения объема производства, т. е. экономии на условно-постоянных затратах.

Долю постоянных затрат полной себестоимости рассчитаем по формуле:

- для базового варианта

Д^Б_ПОСТ = (1500 ·0,5+120,00+160,00+200+100,00) / 11038,00 = 0,12, или 12%,

В базовом периоде доля постоянных затрат в полной себестоимости 1 тонны проката составляла 12%. - для проектного варианта

Д^ПР_ПОСТ =(1375·0,5+83,9+109,6+137+68,63)/ 10275,0= 0,09, или 9,0%.,

В результате увеличения объема производства доля постоянных затрат в полной себестоимости 1 тонны сварных труб составит 9%.

Коэффициент изменения полной себестоимости в результате перевооружения:

Себестоимость одной тонны сварных труб после осуществления перевооружения сократилась на 6,1 %, сокращение себестоимости обусловлено:

уменьшением норм расхода по статье « Задано в производство»экономией за счёт увеличения объёма производства (экономией на условно – постоянных затратах).

5. Расчет проектной прибыли, рентабельности продукции

Полную себестоимость в базовый и проектный периоды берем из (см. таблицу 7.4)

Базовая рентабельность составляет 20%. Цена продукции в базовый период определится как произведение себестоимости на рентабельность: Ц^Б = 11038 · (1 + 0,2) = 13245,6 руб., Цена в проектном варианте не изменяется. Значение объема производства определено в (см. таблицу 7.1.).

Валовая себестоимость:

Объём продаж:

Валовая прибыль:

,

Ставка налога на прибыль составляет 24 процента. В соответствии с этим вычисляем налог на прибыль.

;

базовое значение = 25651,4 · 0,24 = 6156,3 тыс. руб.,

проектное значение = 40419,2 · 0,24 = 9700,6 тыс. руб.,

Чистая прибыль находится, как разность между валовой прибылью и налогом на прибыль:

; ;

Рентабельность продукции определяется по формуле:

Дивиденды - 10 процентов от чистой прибыли:

,

Д^б=19495,1 ∙0,1=1949,5 тыс.руб.

Д^пр=30719,2 ∙0,1=3071,9 тыс.руб.

Нераспределённая прибыль равна чистой прибыли за вычетом дивидендов:

П_нер.= П_чист– Д, тыс. руб.

Пр^б_нер.= 19495,1-1949,5=17545,6 тыс.руб.

Пр^пр_нер.= 30719,2+3071,9=27647,3 тыс.руб.

Абсолютное отклонение величины определяется как разность между проектным значением и базовым.

Результат расчёта проектной прибыли и рентабельности продукции представлен в таблице 7.5.

Таблица 7.5 - Прибыль и рентабельность продукции

Показатели	Базовые значения	Проектные значения	Отклонение
			абсолютное	Относительное %
1. Себестоимость руб./т.	11738,0	11036,9	-521,1	-5
2. Цена, руб./т.	13245,6	13245,6	0	0
3.Объем производства, тыс.т	15,2	18,3	3,1	20
4. Объем продаж, млн. руб.	201,3	242,4	41,1	20
5. Валовая себестоимость, млн. руб.	175,7	201,9	26,2	15
6.Валовая прибыль млн. руб.	25,6	40,4	14,8	57

Продолжение таблицы 7.5

Показатели	Базовые значения	Проектные значения	Отклонение
			абсолютное	Относительное %
7. Ставка налога на прибыль, %	24	24	-	-
8. Налог на прибыль, млн. руб.	6,16	9,70	3,54	57
9. Чистая прибыль, млн. руб.	19,5	30,7	11,2	57
10.Рентабельность продукции, %	11,1	15,2	4,1	-
11. Дивиденды (10%), тыс. руб.	1,95	3,07	1,12	57
12.Нераспределенная прибыль, тыс. руб.	17,55	27,65	10,00	57

7.6 Источники финансирования инвестиционного проекта

Источником финансирования для реализации инвестиционного проекта могут быть собственные и заемные средства.

Предполагается инвестировать проект на 100 процентов из собственных средств.

План финансирования инвестиционного проекта представлен в таблице 7.6.

Таблица 7.6 - Источники финансирования инвестиционного проекта

Источники финансирования, тыс. руб.	Предпроиз-водственный период	Строи-тельство и монтаж оборудо- вания	Освоение 75%	Полная мощность
	2 половина 2009 г.	1 половина 2010 г.	2 половина 2010 г.	1 половина 2011 г.	2 половина 2011 г.	1 половина 2012 г.	2 половина 2012 г.	1 половина 2013 г.	2 половина 2013 г.
Собственные средства	222,5	530	230
Итого, тыс. руб.	222,5	530	230

Собственные средства составят 222,5+530+230=982,5 тыс. руб.

7.7 Расчет чистых денежных доходов

Деятельность предприятия в период осуществления инвестиционного проекта подразделяется на финансовую, инвестиционную и операционную. В рамках каждого вида деятельности рассмотрим притоки и оттоки денежных средств.

Приток от финансовой деятельности определяются финансированием из собственных средств и за счет банковского кредита (таблица 7.6), отток - финансовыми издержками и возвратом кредита. Сальдо финансовой деятельности определяется разностью между притоком и оттоком от финансовой деятельности. Прирост притока от операционной деятельности определяется абсолютным отклонением объема продаж (см. таблицу 7.5) в расчете на полугодие. Отток от операционной деятельности равен сумме прироста себестоимости и налога на прибыль. Прирост себестоимости определяется абсолютным отклонением валовой себестоимости в проектный и базовый периоды (см. таблицу 7.5) в расчете на полугодие. Налог на прибыль определяем аналогично. При этом освоение производства составляет 75 процентов от полной мощности. Сальдо операционной деятельности — это разность между приростом притока и оттоком от операционной деятельности. Чистый доход это сальдо операционной деятельности минус отток от инвестиционной деятельности плюс сальдо финансовой деятельности.

Результат расчёта сальдо реальных денег представлен в таблице 7.7.

Таблица 7.7 - Сальдо реальных денег

Элементы капитальных вложений	Предпро-извод-ственный период	Строи-тельство и монтаж оборудо-вания	Осво-ение 75%	Полная мощность
	2 половина 2009 г.	1 половина 2010 г.	2 половина 2010 г.	1 половина 2011 г.	2 половина 2011 г.	1 половина 2012 г.	2 половина 2012 г.	1 половина 2013 г	2 половина 2013 г
1. Приток от финансовой деятельности, тыс. руб.	222,5	210	230	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1 собственные средства	222,5	530	230	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2 банковский кредит	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.Отток от финансовой деятельности, тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.1 погашение кредита	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2 Финансовые издержки	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Продолжение таблицы 7.7

Элементы капитальных вложений	Предпро-извод-ственный период	Строи-тельство и монтаж оборудо-вания	Осво-ение 75%	Полная мощность
	2 половина 2009 г.	1 половина 2010 г.	2 половина 2010 г.	1половина 2011 г.	2 половина 2011 г.	1половина 2012 г.	2половина 2012 г.	1половина 2013 г	2половина 2013 г
3. Сальдо финансовой деятельности, тыс. руб.	222,5	530	230	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Отток от инвестиционной деятельности, тыс. руб.	222,5	-530	-230	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.1 Основные фонды	222,5	530	30	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.2 Оборотный капитал	0,00	0,00	200	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Сальдо инвестиционной деятельности, тыс. руб.	-222,5	-530	-230	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Прирост притока от операционной деятельности, тыс. руб.	0,00	0,00	15412,5	20550	20550	20550	20550	20550	20550
7. Отток от операционной деятельности, тыс. руб.	0,00	0,00	9446,25	12595	12595	12595	12595	12595	12595
7.1 Прирост валовой себестоимости, тыс. руб.	0,00	0,00	7575	10100	10100	10100	10100	10100	10100
7.2Прирост налога на прибыль, тыс. руб.	0,00	0,00	871,25	2495	2495	2495	2495	2495	2495
8. Сальдо операционной деятельности, тыс. руб.	0,00	0,00	5966,25	7955	7955	7955	7955	7955	7955
9. Чистый доход	0,00	0,00	5966,25	7955	7955	7955	7955	7955	7955

Сальдо реальных денег положительно, следовательно, для осуществления проекта не требуется дополнительных вложений и возможно осуществить проект на каждом этапе.

7.8 Расчет прироста чистого дисконтированного дохода

Одним из показателей коммерческой оценки эффективности инвестиционного проекта является чистый дисконтированный доход (ЧДД). Он определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу. ЧДД характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами с учетом неравноценности эффектов, относящихся к разным моментам времени.

Приток наличности за половину года это половина объема продаж.

Операционные издержки за половину года это половина валовой себестоимости.

Налог на прибыль за половину года это половина налога на прибыль.

Отток наличности это сумма собственных средств, операционных издержек, финансовых издержек, возврата кредита, налога на прибыль.

Чистый доход это разность между притоком наличности и отток наличности.

Коэффициент дисконтирования:

,

где ν – коэффициент дисконтирования;

n – число шагов;

i – коэффициент приведения.

Коэффициент приведения рассчитывается по формуле:

i =d+h+r

где d – суммарный доход (d = 8%);

h – инфляция (h = 10%);

r – доля риска (r = 6%).

i=8+10+6=24 %

Коэффициент приведения за половину года составит 12 %.

Прирост чистого дисконтированного дохода – это произведение прироста чистого дохода на коэффициент дисконтирования.

Расчет ЧДД приведен в таблице 7.8.

Таблица 7.8. - Расчет ЧДД

Показатели	Базовый вариант ½ года	Предпроизводственный период	Приобретение и монтаж	Освоение Производства(75%)	Полная мощность
		2 поло-вина 2009 г.	1 половина 2010 г.	2 поло-вина 2010 г.	1 поло-вина 2011 г.	2 поло-вина 2011 г.	1 поло-вина 2012 г.	2 поло-вина 2012 г.	1 поло-вина 2013 г.	2 поло-вина 2013 г.
1. Приток денежных средств, млн.руб.	100,65	0,00	0,00	90,9	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2
2. Отток денежных средств	90,95	0,222	0,53	79,3	105,8	105,8	105,8	105,8	105,8	105,8
2.1 Активы, созданные за счет собственных средств, млн. руб.	0,00	0,222	0,53	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2Операционные издержки, млн. руб.	87,85	0,00	0,00	75,7	100,9	100,9	100,9	100,9	100,9	100,9
2.3 Финансовые издержки, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.4 Возврат кредита, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.5 Налог на прибыль, млн. руб.	3,12	0,00	0,00	3,6	4,85	4,85	4,85	4,85	4,85	4,85
3. Чистый доход, млн. руб.	9,90	-0,222	-0,53	11,6	15,4	15,4	15,4	15,4	15,4	15,4
4. Прирост чистого дохода, млн. руб.	0,00	-10,12	-10,43	1,7	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5
5.Коэффициент дисконтирования	0,00	0,89	0,80	0,71	0,64	0,57	0,51	0,45	0,40	0,36
6. Прирост чистого дисконтированного дохода, млн. руб.	0,00	-9	-8,34	1,22	3,54	3,14	2,82	2,48	2,20	1,98
7. Прирост ЧДД нарастающим итогом, млн. руб.	0,00	-9	-17,34	-16,12	-12,58	-9,42	-6,60	-4,12	-1,92	0,06

По результатам расчетов строится график финансового профиля проекта.

График представлен на рисунке 7.1.

Рисунок 7.1 – Финансовый профиль проекта.

Срок окупаемости – минимальный временной интервал, необходимый для получения от проекта такого эффекта, который будет равен инвестициям. Этот показатель характеризует риск проекта. Позволяет определить, сколько времени понадобится инвестору для возмещения затрат. Момент окупаемости наступает, когда = 0. Из графика видно, что срок окупаемости проекта составит 4 года 5 месяцев.

Определяем точку безубыточности – как один из дополнительных показателей.

Точка безубыточности – это объем производства продукции в натуральном выражении, при котором валовая прибыль равна нулю.

, тыс. т.,

где З_{вал.пост.} – валовые постоянные затраты, тыс. руб;

Ц – цена одной тонны продукции;

З_пер – переменные затраты на одну тонну продукции.

Валовые постоянные затраты определим по формуле:

, тыс. руб.,

тыс. руб.,

тыс. руб.

Переменные затраты на одну тонну продукции определим по формуле:

, руб.,

руб.,

руб.

Тогда:

тыс. т.,

тыс. т.

Графическое определение точки безубыточности в проектном варианте представлено на рисунке 7.2.

Рисунок 7.2 – Точка безубыточности.

Определяем рентабельность инвестиций.

,

где n=9 – количество шагов (периодов);

∑КВ – капитальные вложения (∑КВ=982,5 тыс.руб.);

∑ЧДД = 3,08 млн.руб.

.

Для оценки экономической эффективности проекта полученные данные сводятся в таблице 7.9.

Таблица 7.9 – показатели экономической эффективности

Показатели	Единицы измерения	Базовый вариант	Проектный вариант
1. Объем производства	тыс. т	15,2	18,3
2. Себестоимость 1 т	руб.	11738,0	11036,9
3. Цена 1 т	руб.	13245,6	13245,6
4. Рентабельность продукции	%	11,1	15,2
5. Точка безубыточности	тыс. т	6,9	5,7
6. Срок окупаемости			4 года 5 месяцев

Проект эффективен и может быть внедрен на производстве, так как себестоимость продукции снизится на 6,1 %. Цена единицы продукции не изменится, а объем производства возрастет на 20,4 %. Рентабельность продукции увеличится с 11,1 процентов до 15,2 процентов. Точка безубыточности уменьшится с 6,9 до 5,7 тыс.т. Срок окупаемости проекта 4 года 5 месяцев.