38.Предоставление банковских гарантий

Банковская гарантия-это письменное обязательство банка перед кредитором по основному долгу в том, что в случае невыполнения должником обязательств кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта, если кредитор представит ему письменное требование об уплате.

В банковской гарантии участвуют бенефициар(кредитор), гарант(банк) и принципал(должник).

Гарантия не может быть использована для расчетов.

Предоставление гарантии предполагает оказание следующих услуг:

1. выдача гарантии

2. увеличение суммы гарантии

3. изменение условий гарантии

4. пролонгация/аннулирование гарантии

5. платеж по гарантии

6. проверка по просьбе клиента подлинности др. гарантий, не подтвержденных банком.

Виды гарантий:

1. По наличию условий:

• Безусловная

• Условная

2. По наличию обеспечения

• Обеспеченные

• Необеспеченные

3. По объему гарантии

• Ограниченная

• Неограниченная

4. По количеству гарантов

• Простая

• Синдицированная

5. По преобладающему предназначению

• Исп-мые в качестве средства выполнения обязательств

• В качестве средства обеспечения платежей

К основным законодательным актам в обл-ти регулирования оборота банковских гарантий относятся:

• ГК

• ФЗ « О банках и банковский деятельности»

• Инструкция №110-И

Принципы гарантирования

На банковские гарантии в общем случае распространяются следующие принципы, относящиеся вообще к обязательствам оплаты.

Принцип легитимации. Банковская гарантия снимает сомнения кредитора, являясь свидетельством того, что принципал способен выполнить такие обязательства.

Принцип мотивации. Принципалу угрожает потеря гарантийной суммы, если он не выполнит принятые на себя обязательства по договору. Это является для него мощным стимулом выполнить записанное в договоре обязательство самостоятельно.

Принцип компенсации. кредитор (бенефициар) вправе рассчитывать на гарантийную сумму.

Банковские гарантии достаточно популярны. Помимо уже сказанного это объясняется также их высокой надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантий выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Особенности банковской гарантии:

Предоставляется как в национальной, так и в иностранной валютах;

Не отвлекает из обращения денежные ресурсы;

Используется для обеспечения расчетов по заключенным договорам, преимущественно за товары, работы, услуги;

При предоставлении банковской гарантии обязательным условием является ее обеспеченность.

39.Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны цб рф.

Эмиссия ценных бумаг - установленная законодательством последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг.

Собственные ценные бумаги - акции - банки выпускают с целью формирования собственного уставного капитала и последующего его увеличения, а при формировании дополнительных заемных средств банки выпускают собственные долговые обязательства - облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя.

Кроме этого, банки могут выпускать производные ценные бумаги - опционы.

В настоящее время наиболее жесткому контролю со стороны государства подвергаются выпуски акций и облигаций. Введение такого контроля позволяет провести упорядочение выпуска банками своих акций и облигаций, обеспечив необходимую степень гласности и открытости этого процесса , а также создать равные условия всем участникам рынка для доступа к информации о выпускаемых ценных бумагах.

Право эмиссии собственных акций и облигаций имеет коммерческий банк , образованный как акционерное общество, и это право обусловлено его формой собственности. Векселя может выпускать любой коммерческий банк по истечению двух лет деятельности.

Все выпуски ценных бумаг банков, как кредитных организаций , независимо от величины выпуска и количества инвесторов , подлежат государственной регистрации в регистрирующем органе - Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или в территориальных учреждениях Банка России.

При публичном размещении ценных бумаг , то есть среди неограниченного круга владельцев или заранее известного круга владельцев, число которых превышает 500, а также в случае, когда общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, требуется регистрация проспекта эмиссии.

Коммерческий банк может выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм, определяемых в его учредительных документах, решении о выпуске и проспекте эмиссии:

-именные документарные;

-именные бездокументарные;

-документарные ценные бумаги на предъявителя.

Одновременный выпуск банком акций и облигаций запрещается.

При регистрации выпуска акций и облигации банк-эмитент уплачивает налог на операции с ценными бумагами в размере 0, 8% номинального объема выпуска.

Среди акций банков наибольшее распространение имеют обыкновенные акции. Привилегированные акции выпускаются реже, объем их эмиссии ограничен 25% уставного фонда банка.

Банковские облигации в России пользуются еще меньшей популярностью, чем привилегированные акции, хотя в мировой практике облигации банков занимают значительное место на финансовом рынке.

Банк-эмитент может проводить реализацию своих ценных бумаг с посредником и без посредника.

В соответствии с действующим законодательством эмитенты публично размещаемых ценных бумаг обязаны раскрывать информацию по ценным бумагам в форме:

• ежеквартального отчета по ценным бумагам, который составляется по итогам каждого квартала и представляется не позднее 30 календарных дней после его окончания в территориальные учреждения ЦБ РФ на бумажных носителях и в электронной форме, а также владельцам ценных бумаг эмитента по их требованию за плату, не превышающую накладные расходы по изготовлению отчета;

• сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, перечень которых законодательно установлен, представляемого в электронном виде распространителю, заключившему договор с ЦБ РФ. Сообщения должны быть опубликованы в печати не позднее 5 дней с момента осуществления этих событий.

НПА

Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ

Инструкция Банка России № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»

Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (Указание Банка России № 333-У от 31 августа 1998 г.)

Положение Банка России от 30 декабря 1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов»

Федеральный закон «О простом и переводном векселе» от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ

Письмо Банка России от 23 февраля 1995 г. № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями»

Инструкция Банка России № 75-И от 23 июля 1998 г.