3.5 План эксплуатационных расходов

В этом разделе анализируются и прогнозируются расходы предприятия по статьям и элементам затрат.

Затраты по статьям основных расходов по видам деятельности рассчитываются на основе нормативов на соответствующие измерители, скорректированные на индекс инфляции с учетом мероприятий раздела 3.8.

Изучается состав основных общих и общехозяйственных расходов и методы их планирования.

Источник информации: Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», указания отраслевых и функциональных служб, нормативы материальных затрат, норма амортизационных отчислений, структура основных фондов, нормативы отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды, спрогнозированные показатели объема работы, разработанный план по труду, пояснительные записки к отчету о производственно-финансовой деятельности и форма 7у за предшествующий период, данные, содержащиеся в информационно-управленческой системе предприятия.

3.6 Себестоимость измерителей работы предприятия

Студент должен проанализировать перечень измерителей работы, изучить соответствующую на предприятии методику определения себестоимости измерителей, и методики, предлагаемые в учебной литературе, отраслевых указаниях.

По данным плана (прогноза) расходов (раздел 3.5) рассчитать себестоимость измерителей работы по существующей на предприятии и типовой отраслевой методике.

Источник информации: распоряжения, приказы, нормативная документация по организации внутрихозяйственного расчета, методические указания отраслевых и функциональных служб, спрогнозированные показатели объема работы, разработанный план эксплуатационных расходов.

3.7 Показатели финансового плана

В этом разделе отчета приводится анализ величины и структуры основных и оборотных средств предприятия и источников их формирования. Дается расчет потребности в оборотных средствах.

Анализируются и прогнозируются на плановый период основные показатели баланса.

Рассчитываются размеры важнейших платежей в бюджет и во внебюджетные фонды

Определяется размер доходов, расходов и прибыли по всем видам деятельности предприятия, использование прибыли, величина финансирования получаемого от отделения дороги или отчислений отделению дороги.

Источник информации: баланс доходов и расходов предприятия; отчет о производственно-хозяйственной деятельности предприятия (ф.7у); нормативы налоговых платеже и отчислений во внебюджетные фонды.

3.8 План повышения эффективности производства и внедрения новой техники

В этом разделе приводится перечень основных мероприятий, направленных на сокращение издержек производства, приведение контингента в соответствие с прогнозируемым объемом работы, повышение безопасности перевозок, улучшение условий труда и техники безопасности.

По каждому из названных мероприятий должны быть определены: затраты на внедрение, срок и место внедрения, источник финансирования, экономическая или социальная эффективность.

Источник информации: мероприятия по повышению эффективности работы предприятия за предшествующие периоды.

3.9 План охраны окружающй среды

Студентом изучается и анализируется информация об объектах, оказывающих вредной воздействие на окружающую среду; об объемах водопотребления и водоотведения с очисткой и без очистки; размерах вредных выбросов в пределах допустимой концентрации (ПДК) и за пределами ПДК; размерах платы за сброс неочищенных отходов и выброс вредных веществ в атмосферу в пределах ПДК и сверх ПДК; мероприятиях, проводимых предприятием по сокращению вредного экологического воздействия, предлагает мероприятия по снижению вредного воздействия на окружающую среду.

Источник информации: нормативная и справочная документация и расчеты по вопросам охраны окружающей среды.