Тема 4.1. Экономическое содержание и классификация оборотного капитала

Сущность оборотного капитала и его роль в развитии предприятия. Цели и задачи управления оборотным капиталом. Кругооборот капитала, его основные стадии. Классификация оборотного капитала

Тема 4.2. Показатели использования оборотного капитала

Показатели оборачиваемости оборотного капитала: длительность оборота, коэффициент оборачиваемости, коэффициент закрепления средств на 1 рубль реализованной продукции, сумма высвобождения средств.

Тема 4.3. Источники использования оборотного капитала

Структура источников образования оборотного капитала: собственные, заемные, дополнительно привлеченные – их характеристика.

Факторы, влияющие на выбор источника образования капитала.

Инвестиционные источники образования капитала: инвестиционные и налоговые кредиты, инвестиционные взносы.

Тема 4.4. Определение потребностей предприятия в оборотном капитале

Сущность нормируемых и ненормируемых средств. Факторы, влияющие на потребности предприятия в оборотных средствах.

Методы расчета нормативов оборотных средств: аналитический, прямого счета, коэффициентный.

Принципы нормирования материалов и покупных полуфабрикатов, незавершенного производства, готовой продукции.

Контроль за соблюдением нормы запасов оборотных средств.

Литература [1,3,4,6,8]

РАЗДЕЛ 5. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

Студент должен знать:

• Структуру и состав денежного оборота

• Показатели денежного потока

• Показатели денежного потока

• Методы управления денежными потоками

Студент должен уметь:

• Определять показатели «каш-флоу», составлять «Каш-баланс»

ТЕМА 5.1. Состав и структура денежного оборота предприятия

Значение денежных средств в кругообороте средств на предприятии, их роль на отдельных стадиях кругооборота.

Понятие денежного потока. Состав денежного потока предприятия: текущей, инвестиционной, финансовой деятельности.

Ограниченность денежного потока.

ТЕМА 5.2. Управление денежными потоками

Сущность и цели управления денежными потоками. Обеспечение ликвидности денежного потока.

Влияние отрицательного денежного потока. Факторы возникновения отрицательного потока. Мероприятия по регулированию денежных потоков

ТЕМА 5.3. Показатели оценки денежного потока

Прямой и косвенный метод оценки денежного потока.

Показатели «каш-флоу»: сущность, принципы расчета. «Каш-баланс», его значение в оценке финансового состояния предприятия.

Литература [2,3,6,8]

РАЗДЕЛ 6. СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Студент должен знать:

• сущность и значение финансового планирования на предприятии

• принципы и методы финансового планирования

• виды финансовых планов

• понятие бюджетирования

Студент должен уметь:

• определять основные показатели финансового плана предприятия

ТЕМА 6.1. Содержание и принципы финансового планирования

Роль и задачи планирования деятельности предприятия. Сущность бюджетного и финансового планирования. Элементы финансового планирования.

Принципы финансового планирования.

ТЕМА 6.2. Методы финансового планирования

Понятие методологии планирования. Методы финансового планирования: метод экономического анализа, нормативный метод, метод балансовых расчетов, метод денежных потоков, метод многовариантности расчетов, метод экономико-математического моделирования.

Этапы финансового планирования.

ТЕМА 6.3. Структура финансовых планов

Сущность и состав перспективного финансового плана. Сущность и содержание текущего финансового планирования. Финансовый план как составная часть бизнес-плана.

Характеристика оперативного планирования.

ТЕМА 6.4. Бюджетирование – как вид внутрифирменного планирования

Понятие бюджетирования. Функции бюджетирования. Процедура подготовки, принятия и реализации бюджета предприятия.

Классификация бюджетов предприятия по основным классификационным признакам. Структура сводного бюджета предприятия.

Литература [1,3,4,7,8,9]