17 Декабря

1. Получен краткосрочный кредит в КБ «Хлынов» по кредитному договору – 750 000 руб.

18 Декабря

1. ОАО «Молоко» реализует ЗАО «Дока» электропечь для выпечки хлеба ПК 3-9 (инвентарный номер – 000692). Договорная стоимость объекта составляет 30 000 руб., в том числе НДС (счет-фактура № 2560). Первоначальная стоимость печи – 48 304 руб., сумма начисленной амортизации до отчетного периода – 16 879 руб.

Справочно: Юридический адрес ЗАО «Дока»: г. Киров, ул. Мопра, 160, ИНН 4345103690, КПП 434501056

20 Декабря

1. Внесена компанией АО «Алекс» сумма претензии по недопоставке материалов – 2 050 руб.

2. Внесена наличными денежными средствами сумма претензии ООО «МХС» – 1 080 руб.

21 Декабря

1. Начислены и уплачены проценты по договору займа – 35 514 руб.

Справочно: Основная сумма долга в размере полученного кредита составляет 850 000 руб.

2. Начислена заработная плата управленческому персоналу за декабрь в размере 135 356 руб.

3. Начислены суммы оплаты труда за декабрь работникам основного производства – 78 600 руб.

4. Начислены суммы оплаты труда за декабрь работникам РМЦ – 52 000 руб.

5. Удержан из суммы оплаты труда за декабрь НДФЛ – 13 714 руб.

30 Декабря

1. Начислена амортизация по следующим объектам основных средств:

Наименование объ­ек­та основ­ных средств	Инвентарный номер	Первоначальная стоимость	Годовая норма амортизации (%)	Сумма амо­р­тизации, начислен­ная до отчетного периода	Остаточная стоимость	Место использования и нахождения объекта основных средств
Камера силовая	000173	3571	4,4	1056	2515	Общехозяйственное назначение
Станок шлифовальный	000643	30264	5,0	10602	19662	Ремонтно-механический цех
Рефрижера­тор­ный вагон	000254	160855	14,3	88175	72680	Основное производство

2. Списаны затраты РМЦ.

3. Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (в результате инвентаризации незавершенного производства выявлен остаток незавершенного обработкой молочного сырья – 352 604 руб.).

4. ООО «Сибирской продуктовой компании» отгружено 493 714 л молока по цене 16 руб./л, в том числе НДС. Фактическая себестоимость проданного молока – 7 руб./л.

31 Декабря

1. Списаны общехозяйственные расходы.

2. Списаны расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации.

3. Принята к вычету сумма НДС.

4. Определен и списан финансовый результат от продаж готовой продукции за декабрь 200__г.

5. Определен и списан финансовый результат от прочих продаж за декабрь 200__г.

6. По окончании отчетного года определен и списан конечный финансовый результат деятельности организации.

Задание 5

Составьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета за период 01.12.200__ - 31.12.200__.

Задание 6

Составьте бухгалтерский баланс (форма № 1) на 31.12.200__ г.

Приложение 1