5. Правове регулювання територіальних податкових пільг.

Теми рефератів.

1. Поняття та особливості податкових канікул.

2. Особи, які звільняються від сплати державного мита.

Питання для самостійного вивчення.

1. Податкові канікули.

2. Сучасний стан податкових пільг в Україні.

Робота зі словником.

У спеціальному зошиті продовжити роботу над складанням словника основних понять та термінів:

• система податкових пільг – це…

• знижка – це…

• неоподатковуваний мінімум об’єкта податку – це…

• податкові канікули – це…

• податковий кредит – це…

Література.

1. Конституція України. К.: 1996. - 61 с.

2. Податковий Кодекс від 2 грудня 2010 р. зі змінами та доповненнями.

3. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 р. N 509-ХІІ зі змінами та доповненнями.

4. Коментар до Податкового Кодексу України http://edu.minfin.gov.ua/TaxCodex/Pages/

5. Берлач А.І. Податкове право України: Навч. посіб. – К.: Університет «Україна», 2006 – 335 с.

6. Костюченко О.А., Жиромський В.П. Бюджетне, податкове та митне законодавство України: Посіб. – К.: Прецедент, 2006.- 93 с. (Б-ка адвоката. Матеріали до склад. Кваліфік. Іспитів для отримання Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю. Вип. 13.

7. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посіб.- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 331с.

8. Кучерявенко М.П. Податкове право України: Академ. курс: Підручник. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

9. Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2004.- 208 с.

10. Налоговый кодекс для руководителя и бухгалтера: сб-к законодат. и нормат. докум. / укл. М. Бойцова. – К.: Фактор, 2004. – 760 с.

11. Податкова система України: Підручник / За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

12. Податкове законодавство України: Норм. База.–К.: КНТ, 2007.–384с.

13. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

14. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2004. – 400 с.

15. Податкове право України : Навч. посіб. за вимогами кредитно-модульної системи / За ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенка.- К.:Правова єдність, 2009. – 485 с.

16. Гега П.Т., Доля Л.М. / Основи податкового права: Навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. — 302 с. http://textbooks.net.ua/content/category/18/18/24/

17. Податкове право. Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильнік та ін. – Х., 2009р. http://textbooks.net.ua/content/category/18/40/24/

ТЕМА № 12. ПОДАТКОВІ ОРГАНИ.

Читається лекція

Семінар - 2 години

Ключові поняття: податкова міліція, завдання податкової міліції, структура податкової міліції, повноваження податкової міліції, права податкової міліції, служба в податковій міліції, відповідальність посадових і службових осіб податкової міліції.

План:

1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави.

2. Система податкових органів.

3. Податкові адміністрації і податкові інспекції.

4. Податкова міліція.

Теми рефератів.

1. Податкова міліція в структурі податкових органів.

2. Головні завдання податкової міліції.

3. Значення органів податкової міліції в боротьбі з економічною злочинністю.

Питання для самостійного вивчення.

1. Податкова міліція та її завдання

2. Обов'язки податкової міліції.

3. Порядок проходження служби в податковій міліції.

4. Права податкової міліції, передбачені Законом України «Про міліцію».

5. Взаємодія підрозділів податкової міліції з податковими інспекціями.

Робота зі словником.

У спеціальному зошиті продовжити роботу над складанням словника основних понять та термінів:

• податкова міліція – це…

• завдання податкової міліції – це…

• структура податкової міліції – це…

• повноваження податкової міліції – це…

• права податкової міліції – це…

Література.

1. Конституція України. К.: 1996. - 61 с.

2. Податковий Кодекс від 2 грудня 2010 р. зі змінами та доповненнями.

3. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 р. N 509-ХІІ зі змінами та доповненнями.

4. Закон України «Про міліцію» від 20 грудня 1990 року зі змінами та доповненнями.

5. Указ Президента України «Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності» від 23.07.98 р. N 817/98.

6. Коментар до Податкового Кодексу України http://edu.minfin.gov.ua/TaxCodex/Pages/

7. Берлач А.І. Податкове право України: Навч. посіб. – К.: Університет «Україна», 2006 – 335 с.

8. Костюченко О.А., Жиромський В.П. Бюджетне, податкове та митне законодавство України: Посіб. – К.: Прецедент, 2006.- 93 с. (Б-ка адвоката. Матеріали до склад. Кваліфік. Іспитів для отримання Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю. Вип. 13.

9. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посіб.- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 331с.

10. Кучерявенко М.П. Податкове право України: Академ. курс: Підручник. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

11. Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2004.- 208 с.

12. Налоговый кодекс для руководителя и бухгалтера: сб-к законодат. и нормат. докум. / укл. М. Бойцова. – К.: Фактор, 2004. – 760 с.

13. Податкова система України: Підручник / За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

14. Податкове законодавство України: Норм. База.–К.: КНТ, 2007.–384с.

15. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

16. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2004. – 400 с.

17. Податкове право України : Навч. посіб. за вимогами кредитно-модульної системи / За ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенка.- К.:Правова єдність, 2009. – 485 с.

18. Гега П.Т., Доля Л.М. / Основи податкового права: Навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. — 302 с. http://textbooks.net.ua/content/category/18/18/24/

19. Податкове право. Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильнік та ін. – Х., 2009р. http://textbooks.net.ua/content/category/18/40/24/

ТЕМА № 13. ПОГАШЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ.

Семінар N 1 - 2 години

Ключові поняття: контролюючі органи, податкове зобов’язання, строки надання податкових декларацій, податкове повідомлення, борг платника податків, податкові вимоги, податкова застава, адміністративний арешт активів.

План:

1. Поняття податкового зобов’язання.

2. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань.

3. Момент виникнення податкового боргу.

4. Порядок нарахування пені.

5. Податкове повідомлення і податкові вимоги.

Теми рефератів.

1. Податковий кредит. Дата виникнення права на податковий кредит.

2. Розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платника податків.

Семінар N 2 - 2 години

План:

1. Засоби забезпечення виконання зобов’язань по сплаті податків та зборів.

2. Податкова застава.

3. Адміністративний арешт активів платника податків.

4. Податкова порука.

5. Погашення податкового боргу державних або комунальних підприємств.

6. Порядок погашення податкових зобов’язань або податкового боргу при реорганізації платника податків.

Теми рефератів.

1. Порядок припинення операцій на рахунках платника в установах банків.

2. Операції з заставленими активами.

Питання для самостійного вивчення.

1.Погашення податкового боргу державних або комунальних підприємств.

2. Порядок погашення податкових зобов’язань або податкового боргу при реорганізації платника податків.

Робота зі словником.

У спеціальному зошиті продовжити роботу над складанням словника основних понять та термінів:

• податкове зобов’язання – це…

• податкова декларація – це…

• податкове повідомлення – це…

• податкові вимоги – це…

• податкова застава – це…

Література.

1. Конституція України. К.: 1996. - 61 с.

2. Податковий Кодекс від 2 грудня 2010 р. зі змінами та доповненнями.

3. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 р. N 509-ХІІ зі змінами та доповненнями.

4. Коментар до Податкового Кодексу України http://edu.minfin.gov.ua/TaxCodex/Pages/

5. Постанова Кабміну «Про затвердження форми протоколу про тимчасове затримання майна» від 29 грудня 2010 р. N 1239.

6. Наказ ДПА України «Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби України податкових повідомлень-рішень платникам податків» від 22 грудня 2010 року N 985.

7. Наказ ДПА України «Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби України податкових вимог платникам податків» від 24 грудня 2010 року N 1037.

8. Наказ ДПА України «Про затвердження Положення про призначення та звільнення, а також функції та повноваження податкового керуючого» від 24 грудня 2010 року N 1035.

9. Наказ ДПА України «Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби» від 24 грудня 2010 року N 1043.

10. Наказ ДПА України «Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту майна платників податків» від 24 грудня 2010 року N 1042.

11. Наказ ДПА України «Про затвердження Порядку розстрочення (відстрочення) грошових зобов'язань (податкового боргу) платників податків» від 24 грудня 2010 року N 1036.

12. Наказ ДПА України «Про затвердження Інструкції про порядок нарахування та погашення пені за платежами, що контролюються органами ДПС» від 17 грудня 2010 року N 953.

13. Берлач А.І. Податкове право України: Навч. посіб. – К.: Університет «Україна», 2006 – 335 с.

14. Костюченко О.А., Жиромський В.П. Бюджетне, податкове та митне законодавство України: Посіб. – К.: Прецедент, 2006.- 93 с. (Б-ка адвоката. Матеріали до склад. Кваліфік. Іспитів для отримання Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю. Вип. 13.

15. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посіб.- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 331с.

16. Кучерявенко М.П. Податкове право України: Академ. курс: Підручник. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

17. Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2004.- 208 с.

18. Налоговый кодекс для руководителя и бухгалтера: сб-к законодат. и нормат. докум. / укл. М. Бойцова. – К.: Фактор, 2004. – 760 с.

19. Податкова система України: Підручник / За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

20. Податкове законодавство України: Норм. База.–К.: КНТ, 2007.–384с.

21. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

22. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2004. – 400 с.

23. Податкове право України : Навч. посіб. за вимогами кредитно-модульної системи / За ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенка.- К.:Правова єдність, 2009. – 485 с.

24. Гега П.Т., Доля Л.М. / Основи податкового права: Навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. — 302 с. http://textbooks.net.ua/content/category/18/18/24/

25. Податкове право. Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильнік та ін. – Х., 2009р. http://textbooks.net.ua/content/category/18/40/24/

ТЕМА № 14. ОРГАНІЗАЦІЯ ДЕРЖАВНОГО ПОДАТКОВОГО КОНТРОЛЮ.

Читається лекція

Семінар - 2 години

Ключові поняття: форми проведення поточного контролю, контроль за обліком об’єктів оподаткування, видача посвідчень про реєстрацію, видача та облік довідок, оперативні перевірки, контрольна закупка, зняття залишків готівки в касі, оформлення матеріалів оперативних перевірок.

План:

1. Поняття податкового контролю, його види.

2. Порядок проведення податкового контролю.

3. Поняття форм податкового контролю.

4. Податкова перевірка як одна з основних форм податкового контролю та її види.

5. Порядок оформлення результатів податкових перевірок.

Теми рефератів.

1. Підготовка до проведення оперативної перевірки.

2. Порядок здійснення дій під час перевірки.

3.Зняття залишків готівки в касі як спосіб підтвердження факту порушення порядку розрахунків з споживачами.

Питання для самостійного вивчення.

1. Повідомлення про проведення перевірки.

2. Перелік питань, які розглядаються під час здійснення перевірки.

3.Права працівників податкових органів під час здійснення документальних перевірок.

4. Форма акту перевірки.

5. Фіксація доказів про факти порушення податкового законодавства.

Робота зі словником.

У спеціальному зошиті продовжити роботу над складанням словника основних понять та термінів:

• форми проведення поточного контролю – це…

• оперативна перевірка – це…

• контрольна закупка – це…

• зняття залишків готівки в касі – це…

• оформлення матеріалів оперативних перевірок – це…

Література.

1. Конституція України. К.: 1996. - 61 с.

2. Податковий Кодекс від 2 грудня 2010 р. зі змінами та доповненнями.

3. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 р. N 509-ХІІ зі змінами та доповненнями.

4. Коментар до Податкового Кодексу України http://edu.minfin.gov.ua/TaxCodex/Pages/

5. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.95 р. зі змінами та доповненнями.

6. Указ Президента України «Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності» від 23.07.98 р. N 817/98.

7. Берлач А.І. Податкове право України: Навч. посіб. – К.: Університет «Україна», 2006 – 335 с.

8. Костюченко О.А., Жиромський В.П. Бюджетне, податкове та митне законодавство України: Посіб. – К.: Прецедент, 2006.- 93 с. (Б-ка адвоката. Матеріали до склад. Кваліфік. Іспитів для отримання Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю. Вип. 13.

9. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посіб.- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 331с.

10. Кучерявенко М.П. Податкове право України: Академ. курс: Підручник. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

11. Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2004.- 208 с.

12. Налоговый кодекс для руководителя и бухгалтера: сб-к законодат. и нормат. докум. / укл. М. Бойцова. – К.: Фактор, 2004. – 760 с.

13. Податкова система України: Підручник / За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

14. Податкове законодавство України: Норм. База.–К.: КНТ, 2007.–384с.

15. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

16. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2004. – 400 с.

17. Податкове право України : Навч. посіб. за вимогами кредитно-модульної системи / За ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенка.- К.:Правова єдність, 2009. – 485 с.

18. Гега П.Т., Доля Л.М. / Основи податкового права: Навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. — 302 с. http://textbooks.net.ua/content/category/18/18/24/

19. Податкове право. Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильнік та ін. – Х., 2009р. http://textbooks.net.ua/content/category/18/40/24/

ТЕМА № 15. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА.

Читається лекція

Семінар - 2 години

Ключові поняття: юридична відповідальність, податкове правопорушення, податковий злочин, склад злочину, кримінальна відповідальність, адміністративне стягнення, фінансові санкції.

План:

1. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства.

2. Склад податкового правопорушення.

3. Види податкових правопорушень.

4. Види юридичної відповідальності за порушення податкового законодавства.

5. Фінансова – правова відповідальність, фінансові санкції за порушення податкового законодавства.

Теми рефератів.

1. Податкова відповідальність як різновид юридичної відповідальності.

2. Об’єкти податкових правопорушень.

3. Поняття податкового злочину.

Питання для самостійного вивчення.

1.Склад злочину, передбаченого статтею 212 Кримінального кодексу України.

2.Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

3.Адміністративна відповідальність за порушення строків подання декларацій та сплати платежів.

4.Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

5.Фінансова відповідальність за порушення законодавства під час розрахунків із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг.

6.Порядок розгляду справ про застосування фінансової відповідальності за порушення податкового законодавства.