Робота зі словником.

У спеціальному зошиті закінчити роботу над складанням словника основних понять та термінів:

• юридична відповідальність – це…

• податкове правопорушення – це…

• податковий злочин – це…

• кримінальна відповідальність – це…

• адміністративне стягнення – це…

Література.

1. Конституція України. К.: 1996. - 61 с.

2. Податковий Кодекс від 2 грудня 2010 р. зі змінами та доповненнями.

3. Кримінальний кодекс України, прийнятий 5.04.2001 р. зі змінами та доповненнями.

4. Кодекс України про адміністративні правопорушення. 7 грудня 1984 року зі змінами та доповненнями.

5. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 р. N 509-ХІІ зі змінами та доповненнями.

6. Коментар до Податкового Кодексу України http://edu.minfin.gov.ua/TaxCodex/Pages/

7. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.95 р. зі змінами та доповненнями.

8. Указ Президента України «Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності» від 23.07.98 р. N 817/98.

9. Берлач А.І. Податкове право України: Навч. посіб. – К.: Університет «Україна», 2006 – 335 с.

10. Костюченко О.А., Жиромський В.П. Бюджетне, податкове та митне законодавство України: Посіб. – К.: Прецедент, 2006.- 93 с. (Б-ка адвоката. Матеріали до склад. Кваліфік. Іспитів для отримання Свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю. Вип. 13.

11. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посіб.- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 331с.

12. Кучерявенко М.П. Податкове право України: Академ. курс: Підручник. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

13. Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посібник. – К.: МАУП, 2004.- 208 с.

14. Налоговый кодекс для руководителя и бухгалтера: сб-к законодат. и нормат. докум. / укл. М. Бойцова. – К.: Фактор, 2004. – 760 с.

15. Податкова система України: Підручник / За ред. В.М. Федосова. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

16. Податкове законодавство України: Норм. База.–К.: КНТ, 2007.–384с.

17. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

18. Податкове право : Навч. посіб./ За ред. М.П. Кучерявенка.- К.: Юрінком Інтер, 2004. – 400 с.

19. Податкове право України : Навч. посіб. за вимогами кредитно-модульної системи / За ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенка.- К.:Правова єдність, 2009. – 485 с.

20. Гега П.Т., Доля Л.М. / Основи податкового права: Навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. — 302 с. http://textbooks.net.ua/content/category/18/18/24/

21. Податкове право. Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильнік та ін. – Х., 2009р. http://textbooks.net.ua/content/category/18/40/24/

Питання до підсумкового контролю

1. Поняття податкового права. Місце податкового права в системі правових дисциплін.

1. Предмет, метод та основні принципи податкового права.

1. Податкові правовідносини, їх класифікація. Об’єкти та суб’єкти податкових правовідносин.

1. Податкове законодавство як основне джерело податкового права. Податкові роз'яснення.

1. Поняття системи оподаткування. Закон України “Про систему оподаткування”. Компетенція державних органів по впровадженню податків та зборів.

1. Поняття податку, збору (обов'язкового платежу). Критерії розмежування понять “податок”,”збір”,”мито”,”плата за ресурси”.

1. Класифікація податків та зборів в залежності від платника та форми обкладання.

1. Елементи податкового механізму (основні й додаткові).

1. Платники податків та зборів, їх права й обов'язки.

1. Поняття та види об'єктів та ставок оподаткування.

1. Податкові пільги (порядок встановлення і скасування). Форми податкових пільг.

1. Терміни та періодичність сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).

1. Поняття податку на додану вартість. Платники податку.

1. Об'єкт оподаткування податком на додану вартість. Ставки та терміни сплати.

1. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування.

1. Документування операцій по податку на додану вартість.

1. Податок на прибуток підприємств.

1. Плата за землю.

1. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

1. Державне мито.

1. Акцизний збір як приклад непрямого оподаткування.

1. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету.

1. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

1. Збір за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин.

1. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

1. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.

1. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

1. Загальна характеристика місцевих податків і зборів в Україні. Порядок встановлення.

1. Місцеві податки (податок з реклами; комунальний податок).

1. Місцеві збори : готельний збір, збір за видачу ордера на квартиру, збір за припаркування автотранспорту.

1. Місцеві збори : ринковий збір, збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг.

1. Місцеві збори : курортний збір, збір за право проведення кіно- і телезйомок, збір за право використання місцевої символіки.

1. Збори, що стягуються на іподромі (збір за участь у бігах, збір за виграш на бігах, збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі).

1. Місцеві збори: збір за проїзд по території прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон; збір з власників собак; збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей.

1. Податок на доходи фізичних осіб.

1. Оподаткування доходів фізичних осіб, отриманих не за основним місцем роботи.

1. Податок на промисел.

1. Застосування реєстраторів розрахункових операцій.

1. Патентування деяких видів підприємницької діяльності.

1. Задачі та функції органів державної податкової служби.

1. Права й обов'язки органів державної податкової служби.

1. Основні напрямки діяльності податкових органів

1. Діяльність податкових органів по обліку платників.

1. Діяльність державних органів по стягненню податку на землю з фізичних осіб.

1. Прийом звітів та обробка інформації про сплату платежів до бюджетів та державних цільових фондів.

1. Податкова міліція.

1. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань та визначення податкового боргу.

1. Засоби забезпечення виконання зобов’язань платників по сплаті податків та зборів.

1. Податкове повідомлення і податкові вимоги.

1. Податкова застава. Операції з заставленими активами.

1. Погашення податкового боргу державних або комунальних підприємств.

1. Порядок погашення податкових зобов’язань або податкового боргу при реорганізації платника податків.

1. Розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платника податків.

1. Податковий кредит. Дата виникнення права на податковий кредит.

1. Пеня за прострочення платежу. Порядок нарахування.

1. Порядок проведення документальних перевірок платників податків.

1. Оформлення результатів документальних перевірок.

1. Порядок винесення рішення про накладення штрафних фінансових санкцій.

1. Порядок оскарження рішення про накладення штрафних фінансових санкцій.

1. Спеціальна система оподаткування, обліку та звітності для суб’єктів малого підприємництва.

1. Оподаткування сільськогосподарських товаровиробників у разі застосування фіксованого сільськогосподарського податку.

1. Порядок проведення оперативних перевірок. Оформлення результатів.

1. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Види відповідальності.

1. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

1. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

2. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.

52