3.2. Анализ трудовых ресурсов

Задача 26

Проведите анализ состава, структуры в динамике среднесписочной численности персонала организации.

Категория персонала	Период		± изменение	Темпы роста, снижения
	базовый	отчётный
Всего персонал	300	275
В том числе ппп	240	235
Из них рабочие	130	125
ИТР	35	30
Служащие	24	20
Моп	31	28
Работники охраны	20	32
Непромышленный персонал	60	40

Задача 27

Дайте качественную характеристику состава рабочих на основе квалификационного уровня по среднему тарифному разряду рабочих.

Численность рабочих по разрядам составляет: 1–30 человек, 2–18 человек, 3 –100 человек, 4 – 110 человек, 5 – 60 человек,6 –70 человек.

Задача 28

По нижеприведённым данным определите:

-средний тарифный разряд рабочих;

-средний разряд работ;

Сопоставьте средний разряд работ и средний разряд рабочих и сделайте вывод о необходимости повышения квалификации рабочих.

Группировка рабочих по разрядам и разряды работы

Разряд рабочего	1	2	3	4	5	6	Итого рабочих
1	20						20
2	4	30	5				39
3		15	50	20	2		87
4			5	55	10		70
5			3	7	40	10	60
6					10	34	44
Итого	24	45	63	82	62	44	320

Задача 29

Определите экономию численности работников за счёт роста производительности труда:

-по плану по сравнению с предыдущим периодом;

-отчёт по сравнению с планом;

-отчёт по сравнению с предыдущим периодом.

Показатель	Предыдущий период	План	Отчёт
Выпуск продукции, тыс. руб.	45500	47200	48100
Среднесписочная численность работников, чел.	105	104	107
Основные средства, тыс. руб.	80 000	85135	88 123

Задача 30

Рассчитайте влияние факторов на изменение среднегодовой выработки 1 рабочего в динамике, используя трёхфакторную мультипликативную модель способом абсолютных разниц по данным таблицы 1, за счёт изменения:

- изменения среднего количества отработанных дней 1 рабочим за год;

- изменения средней продолжительности рабочего дня;

- изменения среднечасовой выработки 1 рабочего.

По результатам проведённого анализа подсчитайте резервы возможного роста выручки продукции.

Задача 31

По данным таблицы 1 способом разниц в процентах определите влияние факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника (1ппп), используя четырёхфакторную мультипликативную модель,:

- изменения удельного веса рабочих в составе работников;

- изменения количества дней работы 1 рабочим за год;

- изменения средней продолжительности рабочего дня;

-изменения среднечасовой выработки одного рабочего.

По результатам проведённого анализа подсчитайте резервы роста среднегодовой выработки 1 работника.

Задача 32

По нижеприведённым данным проведите факторный анализ среднегодовой выработки 1 работника (ппп) за счёт изменения:

-удельного веса рабочих в составе ппп;

-среднегодовой выработки 1 рабочего.

Сопоставьте темпы роста среднегодовой выработки 1 работника и 1 рабочего и сделайте вывод, что произошло со структурой работников и к чему это

приводит.

(тыс. руб.)

Показатель	Предыдущий период	Отчёт	Изменение	Темпы прироста, снижения
Среднегодовая выработка 1 работника (ппп)	980	1 066
Среднегодовая выработка 1 рабочего	1 225	1 300

Задача 33

Рассчитайте влияние факторов на изменение среднедневной выработки 1 рабочего способом цепных подстановок по данным таблицы 1:

-изменение средней продолжительности рабочего дня;

-изменение среднечасовой выработки 1 рабочего.

Задача 34

Но нижеприведённым данным определите влияние целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени :

- на выпуск продукции;

- среднегодовую выработку 1 рабочего;

-среднегодовую выработку 1 работника.

Показатель	План	Отчёт
Выпуск продукции, тыс. руб.	12 000	12 500
Среднесписочная численность рабочих, чел.	1 000	980
Человеко-дни, отработанные всеми рабочими	220 500	215 600
Человеко-часы, отработанные всеми рабочими	1 764 000	1 617 000

Задача 35

По нижеприведённым данным провести факторный анализ расходов на оплату труда рабочих. Рассчитать влияние следующих факторов:

-численности рабочих;

-среднегодовой зарплаты 1 рабочего. Расчёты проведите способом цепных подстановок.

Показатель	Предыдущий период	Отчёт
1. Среднесписочная численность рабочих, чел.	450	400
2. Расходы на оплату труда рабочих, тыс. руб.	8 100	8 600

Задача 36

По нижеприведённым данным провести факторный анализ расходов на оплату труда рабочих. Рассчитайте влияние следующих факторов:

-производительности труда (среднегодовой выработки 1 рабочего);

-выпуска продукции;

-среднегодовой зарплаты 1 рабочего.

Показатель	План	Отчёт
1. Выпуск продукции, тыс. руб.	18 600	19 800
2. Среднесписочная численность рабочих, чел.	150	1 400
3. Расходы на оплату труда рабочих, тыс. руб.	10 200	12 000
4. Себестоимость продукции, тыс. руб.	17 245	18 621

Задача 37

Проанализируйте оценку эффективности использования трудовых ресурсов в отчётном периоде по сравнению с планом на основе данных предыдущей задачи, используя расходы на оплату труда. Рассчитайте изменение в динамике показатели:

-зарплатоотдача;

-зарплатоёмкость;

-рентабельности (прибыль от выпуска продукции на один рубль расходов на оплату труда).

Сделайте выводы.

Задача 38

Определите влияние факторов на изменение выпуска продукции, используя данные предыдущих 2 задач:

-изменение расходов на оплату труда;

-изменение зарплатоотдачи. Расчёты проведите способом абсолютных разниц. Дайте оценку изменения факторов.

Задача 39

Определите влияние факторов на изменение выпуска продукции, используя данные предыдущих задач:

-изменение расходов на оплату труда;

-изменение зарплатоёмкости.

Дайте оценку изменения факторов.

Рассчитайте влияние зарплатоёмкости на себестоимость продукции.

Задача 40

Рассчитайте влияние следующих факторов на изменение рентабельности трудовых ресурсов (как отношение прибыли к расходам на оплату труда):

-прибыли от продажи продукции;

- расходов на оплату труда;

-изменение рентабельности продаж;

-изменение зарплатоотдачи.

Исходные данные для анализа:

(тыс. руб.)

Показатель	План	Отчёт
1. Валовая выручка от продаж	28 400	29 135
2. В том числе НДС Акцизы	1 000 320	1 100 400
3. Расходы на оплату труда с начислениями	7 500	7 650
4. Материальные затраты	10 200	11 710
5. Амортизация основных средств	4 100	4 264
6. Прочие затраты	2 000	2 100

Задача 41

Определите влияние изменения зарплатоёмкости :

-на себестоимость продукции;

-прибыль от продаж;

-рентабельность продаж.

Исходные данные для анализа

(тыс. руб.)

Показатель	Период
	предыдущий	отчётный
Выручка нетто от продажи продукции	48 500	51 313
Расходы на оплату труда с начислениями	7 500	7 650
Материальные затраты	30 200	31 710
Амортизация основных средств	1 100	1 355
Прочие затраты	420	500
Проценты уплаченные	385	452
Проценты полученные	1 200	890

Задача 42

На основе баланса рабочего времени определите:

-номинальное время;

-фактическое время работы;

-невыходы на работу.

Рассчитайте влияние факторов на изменение фактического времени.

(дни)

Элемент рабочего года	Предыдущий год	Отчёт
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные дни	108	109
3. Номинальное время
4. Фактическое время
5. Невыходы, всего
В том числе
Очередные и дополнительные отпуска	34	36
Отпуска по беременности и родам	5	6,2
По болезни	6	7
Выполнение гособязанностей	2	4,2
С разрешения администрации	-	1
Отпуска по учёбе	2	5
Целодневные простои	-	0.7
Прогулы	0,5	0,4

Задача 43

Сделайте обобщение результатов проведённого факторного анализа трудовых факторов. Результаты обобщите в таблице.

(тыс. руб.)

Фактор	Изменен-ие факторов	Влияние на выручку	Влияние на ср. годовую выработку 1 рабочего	Влияние на ср. годовую выработку 1 ппп	Влияние на сумму РОТ
Числен. рабочих			х	х
Выработка годовая.1 рабочего			х
Выработка годовая.1 ппп			х	х	х
Числен. ппп			х	х	х
Дни отработанные 1 рабочим
Ср.продолжительность рабочего дня
Выработка дневная 1 рабочего					х
Выработка часовая 1 рабочего					х
Ср. год з/плата 1 рабочего		х	х	х
Ср.дневная з/плата 1 рабочего		х	х	х
Ср. час з/плата 1 рабочего		х	х	х

Задача 44

На основе развёрнутой модели баланса сменного рабочего времени установите конкретные причины внутрисменных потерь рабочего времени. О чём свидетельствует увеличение регламентированных и нерегламентированных

простоев.

(часы)

Элементы рабочего дня	Предыдущий год	Отчёт	Изменение
1. Установленная продолжительность рабочего дня	8	8	-
2. Сверхурочная работа
3. Регламентированные перерывы, всего
В том числе -льготные часы предпраздничных дней	0,09	0,09
-перерывы для кормящих матерей	0,1	0,1
-льготные часы подросткам	0,5	0,5
- льготные часы учащимся	0,03	0.04
4. Прочие внутрисменные перерывы, итого В том числе: -перерывы с разрешения администрации	-	0,09
-внутрисменные простои	-	0,06
-внутрисменные прогулы	-	0,02
5. Реальная продолжительность рабочего дня

Решение: Реальная продолжительность рабочего дня = 8часов - регламентированные перерывы – прочие внутрисменные перерывы

Задача 45

Проведите горизонтальный и вертикальный анализ динамики состава и структуры расходов на оплату труда рабочих и служащих.

(тыс. руб.)

Категории и виды выплат	Предыдущий год	Отчёт
1. Рабочие
Оплата по сдельным расценкам	5 580	5 980
Повременная оплата по тарифным ставкам	2 440	2 600
Премии за производственные результаты	700	710
Другие премии	100	90
Вознаграждения по итогам работы	300	320
Оплата целодневных простоев и часов внутрисменных простоев	51	60
Оплата ежегодных и дополнительных отпусков	510	555
Вознаграждения за выслугу лет, стаж работы	150	162
Прочие виды оплаты труда	80	95
Итого
2. Служащие
Оплата по основным окладам	1 200	1 310
Премии за производственные результаты	460	423
Другие премии	56	67
Вознаграждение по итогам работы за год	210	219
Оплата ежегодных и дополнительных отпусков	56	67
Вознаграждения за выслугу лет	45	58
Прочие виды оплаты труда	43	62
Итого

Задача 46

Дайте оценку соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы с помощью коэффициента опережения или

отставания.

Рассчитайте прирост зарплаты на 1 процент прироста производительности труда, %.

Показатель	Предыдущий год	План	Отчёт
1. Средняя годовая выработка 1 работника, тыс. руб.	37 428	38 205	47 391
2. Средняя годовая зарплата 1 работника, тыс. руб.	11 956	13 084	13 453
3. Индекс роста по сравнению с предыдущим годом: А) производительности труда Б) средней зарплаты
4. Коэффициент опережения, отставания с.3 а:с.3б
5. Индекс роста по сравнению с планом: А) производительности труда Б) средней зарплаты
6. Коэффициент опережения с.5 а:с.5б

Задача 47

Установите влияние сложившегося в отчётном году по сравнению с планом соотношения между ростом производительности труда и средней зарплаты на величину расходов на оплату труда в себестоимости продукции, по данным предыдущей задачи.

Расходы на оплату труда всех работников 14 680 тыс. руб.

Себестоимость продукции 43 020 тыс. руб.

Затраты на производство 43 180 тыс. руб.

Задача 48

Себестоимость продукции в базисном периоде составила 380,5 млн руб. В отчётном периоде предполагается повысить производительность труда на 6% и среднюю зарплату на 4%. Объём производства возрастет на 8% при неизменной величине постоянных расходов.

Удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции 23%, а постоянные расходов 20%

Определите процент снижения себестоимости и полученную экономию под воздействием указанных факторов. Расчеты проведите с точность до 0,01.