- •Налоги и налогообложение
- •080105 «Финансы и кредит»
- •Общие указания
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тема 2: Налоги в экономической системе общества
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3: Налоговая политика и налоговая система государства
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 4: Налоговое обязательство и его исполнение
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел III. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Тема 5: Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел IV. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6: Налог на прибыль организаций
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 7: Налог на имущество организаций Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 8: Налог на добавленную стоимость Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 9: Акцизы Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 10: Таможенные пошлины Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел V. Налогообложение физических лиц
- •Тема 11: Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 12: Налог на имущество физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VI. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •Тема 13: Единый социальный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 14: Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 15: Транспортный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 16: Налог на игорный бизнес Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 17: Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Тема 18: Упрощенная система налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 19: Единый налог на вмененный доход
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 20: Единый сельскохозяйственный налог
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 21: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Рекомендуемая литература
- •Словарь
- •Примерная тематика рефератов
- •Содержание
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
История возникновения и развития налогов в Древнем мире. Особенности налогообложения в Древней Руси. Реформы Петра I в области налогообложения. Развитие налогообложения в дореволюционной России. История налогообложения в Советской России. Особенности становления налоговой системы в период перехода к рыночной экономике. Общие и частные теории налогообложения.
Вопросы для обсуждения:
1.Зарождение налоговой системы в древнем мире и ее развитие.
2.Налоги в древнерусском государстве. Налоговые реформы Петра I.
3.Налогообложение в Российской империи с 1825 – 1917 гг.
4.Особенности развития налогообложения в странах Западной Европы.
5.Налогообложение в СССР при командно-административной системе.
6.Становление налоговой системы РФ в 1991 – 2000 гг.
Задание 1. Изучите общие и частные теории налогообложения. Результаты оформите в таблицу 1.
Таблица 1 – Теории налогообложения
Теории |
Основные характеристики |
||||
Особенности исторического периода |
Суть теории |
Основоположники и исследователи |
Отношения к другим теориям |
Современная оценка |
|
Обмена |
|
|
|
|
|
Атомистическая |
|
|
|
|
|
Наслаждения |
|
|
|
|
|
Страхования |
|
|
|
|
|
Классическая |
|
|
|
|
|
Марксистская |
|
|
|
|
|
Теория жертвы и теория коллективных общественных потребностей |
|
|
|
|
|
Кейнсианская |
|
|
|
|
|
Монетаристская |
|
|
|
|
|
Экономики общественного сектора |
|
|
|
|
|
Экономики предложения |
|
|
|
|
|
Тема 2: Налоги в экономической системе общества
Объективные необходимость налогообложения. Роль государства в правовом регулировании общественных интересов. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов, их взаимосвязь. Классификация налогов. Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы и порядок уплаты налога.