- •Тема 1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності
- •Предмет і метод аналізу.
- •Об’єкти і суб’єкти аналізу.
- •Інформаційне забезпечення аналізу.
- •Мета аналізу.
- •Основні принципи аналізу.
- •Види аналізу(Почитать).
- •Види аналізу(в шпору).
- •Прийоми та методи аналізу:
- •Тема 2. Аналіз власного капіталу банку
- •Економічна суть та види банківського капіталу.
- •Методика розрахунку власного капіталу згідно діючої інструкції нбу.
- •Поняття регулятивного капіталу та порядок його розрахунку.
- •2.5 Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу та факторів і причин.
- •2.4 Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу.
- •2.6 Аналіз складу акціонерів на базі основних рахунків.
- •2.8 Аналіз складових власного капіталу.
- •2.7 Аналіз дивідендної політики банку.
- •2.9 Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів та інших резервів.
- •2.10 Аналіз нерозподіленого прибутку як складової частини власного капіталу.
- •2.11 Аналіз субординованого капіталу. Основні вимоги до коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
- •3.1 Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу зобов’язань банку.
- •3.2 Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку.
- •Тема 3. Аналіз зобов’язань банку
- •3.3. Аналіз оптимального співвідношення строкових депозитів та депозитів до вимоги (онкольних депозитів).
- •3.4. Аналіз строкових депозитів за показниками (оборотності; середнього терміну зберігання; рівня осідання депозитних коштів; рівня використання депозитів).
- •3.5. Аналіз нестабільності депозитів.
- •3.6. Аналіз диверсифікації депозитів.
- •3.7. Аналіз з динаміки та структури депозитів до запитання.
- •3.8. Аналіз оборотності депозитів та рівня їх осідання на поточних рахунках клієнтів, та плинності залучення та закріплення клієнтів.
- •3.9. Аналіз рівня залежності ресурсної бази банку від залучення міжбанківських кредитів.
- •3.10. Аналіз оцінки ефективності залучених і позичених ресурсів банку.
- •Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку
- •4.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення загального аналізу активних операцій банку.
- •4.2. Аналіз основних напрямів активних операцій.
- •4.3.Аналіз динаміки (темпів росту, приросту) складу і структури активів.
- •4.4. Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.
- •4.5. Аналіз активів з позиції ризику.
- •4.6. Аналіз активів із позиції ліквідності.
- •4.7. Розрахунок та аналіз суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів.
- •Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
- •Основні завдання, інформаційна база, об’єкти та суб’єкти аналізу кредитних операцій.
- •Аналіз масштабів кредитної діяльності.
- •Аналіз руху кредитів (в т.Ч. І за коефіцієнтами надання і погашення кредиту).
- •Аналіз повернення позик.
- •Аналіз оборотності позик.
- •Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •Аналіз структури кредитного портфеля (за термінами надання; за галузями; за ризиком; за формами надання; за формами забезпечення тощо).
- •Аналіз якості кредитного портфеля за терміном погашення.
- •10. Аналіз динаміки відсоткових ставок за кредитами.
- •11. Аналіз оціночних показників ефективності та доходності кредитних операцій.
- •6.4Аналіз дотримання нормативів нбу щодо інвестицій.
- •6.5Аналіз показників якості акцій і облігацій.
- •6.7Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій.
- •6.8 Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.
- •6.6. Аналіз операцій банку з векселями.
- •7.1 Основні завдання та інформаційна база валютних операцій
- •7.3 Аналіз валютної позиції банку.
- •7.2Аналіз масштабів валютних операцій виходячи з їх фактичних обсягів порівняно з попередніми періодами.(етот вопрос со шпор и он хорошо написан)
- •Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- •7.4.Аналіз кореспондентської мережі банку.
- •7.5.Аналіз обмінних валютних операцій.
- •7.6.Аналіз доходності по операціях із готівковою валютою.
- •Тема 8. Аналіз інших активно-пасивних операцій банку
- •8.2.Аналіз обсягу та динаміки факторингових операцій.
- •8.3.Аналіз галузевої структури факторингу з метою диверсифікації ризику.
- •8.4.Аналіз структури факторингових операцій з виділенням питомої ваги прострочених платежів (їх тривалості).
- •8.5.Аналіз ефективності факторингових операцій.
- •8.7.Аналіз лізингових операцій по строках дії лізингу. ?
- •8.8.Аналіз забезпеченості лізингових операцій довгостроковими джерелами фінансування. ?
- •8.9.Аналіз ефективності лізингових операцій.
- •8.10.Особливості аналізу форфейтингових операцій та овердрафту та їх ефективності.
- •9.1 Трастові операції та особливості аналізу.
- •9.2Депозитарні операції та особливості їх аналізу.
- •9.3Аналіз нетрадиційних операцій з банківськими металами, надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.
- •9.4 Аналіз ефективності нетрадиційних банківських послуг по рівню доходів від них в загальних доходах банку.
- •Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
- •10.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
- •10.2.Аналіз виконання плану доходів
- •10.3.Аналіз структури доходів
- •10.4.Аналіз динаміки (за ряд років) доходів в цілому та за складом і структурою
- •10.5.Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами
- •Аналіз рівня доходності активів банку.
- •Оцінка виконання кошторису витрат.
- •Аналіз структури витрат.
- •Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою.
- •Аналіз і оцінка впливу основних факторів на формування рівня витрат у цілому та за їх видами.
- •Оцінка співвідношення доходів і витрат комерційного банку і визначення прибутку (збитку) оподаткування.
- •Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу прибутку.
- •Загальна оцінка рівня прибутку.
- •Аналіз динаміки та структури прибутку.
- •Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
- •Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку і кредитних, комісійних, інвестиційних операцій.
- •Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат) та методика їх розрахунку.
- •Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
- •Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
- •Тема 12. Аналіз ліквідності банку
- •12.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку
- •12.2.Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, короткострокової, загальної, миттєвої
- •12.3.Співставний аналіз показників ліквідності в динаміці за ряд років
- •12.4.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і зобов’язань в цілому
- •12.5.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах
- •12.6.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депозитних рахунках
- •12.7.Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів
- •12.8.Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень)
- •12.9.Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини
- •12.10.Аналіз ліквідності високоризикових вкладів
- •Тема 13. Аналіз банківських ризиків
- •13.1.Основні види ризиків, задачі та інформаційна база їх аналізу.
- •13.2.Аналіз "кредитного портфеля" по групах ризику і напрямках диверсифікації.
- •13.3.Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.
- •13.4.Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.
- •13.5.Аналіз ризику ліквідності.
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.
- •14.1 Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення
- •14.4 Методи розрахунку факторів уповільнення і згортання ділової активності банку та їх аналіз.
- •14.5 Методи розрахунку факторів прикриття і розгортання ділової активності та їх аналіз.
- •7. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення
- •14.10.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що хар-ть фін стійкість банку через ефективність діяльності, що визначаються коефіцієнтом дієздатності та коефіцієнтом рентабельності.
- •14.12.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності: по строкових зобов’язаннях, повної ліквідності.
- •9.5 Аналіз ефективності окремих нетрадиційних банківських послуг по обсягу їх прибутку в загальному прибутку від нетрадиційних операцій.
- •Тема 6
- •1.Основні завдання та інформаційна база аналізу операцій з цінними паперами.
- •2.Аналіз масштабів операцій з цінними паперами порівняно з попередніми періодами та іншими банками
- •3.Аналіз динаміки і структури операцій з цінними паперами за напрямками вкладень.
Тема 10. Аналіз доходів і витрат банку
10.1.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку
Аналіз фінансових результатів діяльності КБ полягає в проведені аналізу доходів, витрат банку, розрахунку прибутку та рентабельності.
Значення аналізу Д і В банку полягає у виявленні резервів зростання прибутковості та формуванні пропозицій щодо використання виявлених резервів.
Завдання аналізу Д і В: *аналіз постатейної стр-ри та динаміки Д і В; *оцінка виконання фін плану за показниками Д і В; *виявлення факторів та визначення ступеня їх впливу на зміну Д і В; *аналіз і оцінка рівня доходності банку; *аналіз і оцінка співвідношення активів, пасивів, Д і В з метою прогнозування фін стану банку.
Осн. джерелом для проведення аналізу фін стану банку є форма 2 «Звіт про прибутки та збитки», який побудований за 3 напрямами:
операційні доходи, в т.ч. %, комісійні, з ЦП та інші,
операційні витрати, - // -
витрати на утримання банку – зарплата з відрахуваннями, орендна плата, витрати на охорону, канцелярські тощо.
В завершенні 4 розділу узагальнюються доходи і витрати і визначається спочатку бал, і потім чистий Пр за мінусом сплати податку в бюджет.
10.2.Аналіз виконання плану доходів
Доходи КБ складають сукупний доход, який залежить від обсягів та вартості наданих банком послуг.
У заг визначенні дохід – це збільшення ек вигод у вигляді надходжень активів або зменшення зобов’язань, які призводять до зростання капіталу (крім зростання капіталу за рахунок внесків власників). Дохід банку є необхідною умовою отримання прибутку, і забезпечення рентабельної діяльності банку.
Як фактор утворення приб., доход у свою чергу, також перебуває під впливом різноманітних факторів. Аналіз доходу як окремого виду фін результатів є необхідною умовою забезпечення ефективного управління доходом з метою збільшення його обсягу та підвищення рівня дохідності банк операцій.
Так до аналізу доходів відноситься оцінка виконання плану доходів. Оцінити перспективу діяльності банку можна тільки співвідношенням даних бізнес-плану і фактично досягнутих показників по доходах. При загальній оцінці виконання плану доходів порівнюються такі показники: % доходів, в т. ч. по короткостр і довгостр кредитах, та непроцентні доходи всього, в т.ч. від наданих послуг та від позареалізаційним операціям. Розраховується відхилення як в абсолютному виразі, так і в %. Робиться висновок щодо виконання плану доходів всього, так і окремо по показникам.
10.3.Аналіз структури доходів
Аналіз доходів здійснюється у такій послідовності:
1)заг оцінка рівня доходів,
2)на основі стр-ри доходів виявляються найголовніші;
3)по гол. виду доходів аналізуються фактори, які їх формують;
4)аналізують рівень виконання плану по доходах в цілому і по його основних видах;
5)аналізують найважливіші фактори, які впливають на рівень виконання плану доходів.
Здійснити висновок про ефективність управління банком за допомогою оцінки рівня доходів (заг сума доходів, заг сума активів, які створюють ці доходи, заг обсяг одержаного прибутку, рівень дохідності на 1 грн активів) неможливо. Для цього необхідно розглянути стр-ру доходів. Аналіз стр-ри доходів здійснюють шляхом розподілу їх на % і не% доходи.
До % доходів відносяться: *доходи по короткострокових кредитах в національній валюті; *доходи по короткострокових кредитах в інвалюті; *доходи по довгострокових кредитах; *доходи по МБК; *доходи по дисконтних операціях з векселями.
До не% доходів відносять: -доходи та комісія по наданих послугах; -доходи від операцій з цінними паперами; -доходи від позареалізаційних операцій.
Аналіз здійснюється за 2 періодами: базовий та звітний. Кількісний аналіз стр-ри доходів банку полягає у визначенні питомої ваги окремих статей доходів в їх заг сумі. Це дає змогу побачити, які доходи мають найбільшу питому вагу, як показує досвід, що найбільшу питому вагу мають % операції, а не% операції відіграють невелику роль у формуванні доходів. Також розраховується відхилення абсолютне та у % до базового року. Збільшення % доходів явище позитивне, оскільки свідчить про ефективну кредитну політику банку.