1.Определение и принципы управления банковскими рисками

Риск – соотношение вероятности того, что то или иное событие может произойти, а может и не произойти.

Банковский риск – ситуация, порождённая неопределённостью информации, используемой банком для управления и принятия решений и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью.

Банковский риск – ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределённость её исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Банковский риск – неопределённость в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучение доходов по сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определённых банковских операций, предоставленное в стоимостном выражении.

принципы

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого «регулирования рисков»

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

• четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

• создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка;

• установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

• определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

• для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

• все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

2.Классификация банковских рисков

Кредитный, проентный, рыночный, фондовый, валютный, риск ликвидности, операционный, правовой, репутационный.

3.Общая схема управления рисками в коммерческом банке

Ключевые участники	Функции по управлению риском	Значения
		Стратегический уровень	Оперативный уровень
Системные: Законодательные и регулирующие органы	Оптимизация	Решающее значение	-
Органы банковского надзора	Мониторинг	Косвенное значение
Институциональные: Акционеры	Назначение ключевых участников	Косвенное значение
Совет Директоров	Выработка политики	Решающее значение	Косвенное значение
Исполнительный менеджмент	Реализация политики	Решающее значение
Внутренний аудит	Проверка соблюдения	Косвенное значение	Решающее значение
Внешний аудит	Оценка и выводы	Косвенное значение
Потребители: Внешние группы интереса / общественность	Ответственные действия	-	Косвенное значение

4.Организация системы риск-менеджмента в коммерческом банке

1. методы управления – активами и пассивами и риск-менеджмента:

   1. метод управления фондами

   2. секьюритизация

   3. хеджирование %-ного риска и т. д.

5.Понятие и факторы возникновения кредитного риска

Кредитный риск – опасность того, что дебитор не сможет осуществить % - ные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.

6.Способы минимизации кредитного риска

А.Предотвращение риска:

1. Отказ от выдачи кредита

2. Предоставление кредита при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения

Б.Перевод риска – предполагает создание ситуации, при которой риск берёт на себя третье лицо (гарант, поручитель и т. д., пример – кредит молодым семьям, гарантом является государство по риску)

В.Поглощение риска – направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события / несрабатывания иных способов его минимизации

Г.Компенсации риска – направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния

Д.Распределение риска (разделение риска в общей совокупности) – на отдельные части с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью (оформление консорциальных кредитов)

Е.Диверсификация – распределение по:

3. Срокам

4. Отраслевой направленности

5. Объёму

6. Типам заёмщиков и т. д.

7.Современные методы регулирования кредитного риска

1. Рационирование кредитного портфеля банка

2. Диверсификация кредитного портфеля банка

3. Секьюритизация кредитов

4. Страхование кредитного риска

8.Нормативное регулирование кредитного риска Банком России

№ 110-И "Об обязательных нормативах банков" в редакции Указания Банка России от 20.04.2011 № 2613-У   (.pdf, 212Kb)
	Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т "О некоторых вопросах оценки качества ссуд"

9.Понятие процентного риска и основные методики его снижения

вероятность уменьшения нормы прибыли при изменении процентнойставки (ставки дисконтирования). Например, при росте на рынке нормы прибыли, стоимость актива с фиксированными платежами падает, и наоборот.

%-ный риск может снижаться посредством применения различных методов:

1. выдача кредитов с плавающей %-ной ставкой

2. согласование активов и пассивов по срокам их возврата

3. %-ные фьючерсные контракты

4. %-ные опционы

5. %-ные свопы

6. срочные соглашения

7. страхование %-ного риска

10.Расчет суммарной величины рыночного риска по методологии Банка России

Расчет совокупной величины рыночного риска производится по следующей формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР) + ВР,

где РР - совокупная величина рыночных рисков;

ПР - процентный риск;

ФР - фондовый риск;

ВР - валютный риск.

11.Определение и способы управления процентным риском

вероятность понести финансовые потери в связи с изменением уровня процентных ставок.

1. выдача кредитов с плавающей %-ной ставкой

2. согласование активов и пассивов по срокам их возврата

3. %-ные фьючерсные контракты

4. %-ные опционы

5. %-ные свопы

6. срочные соглашения

7. страхование %-ного риска

Основными способами оценки процентного риска являются: оценка уровня и динамики процентной маржи, коэффициента спреда, ГЭП-анализ, оценка на основе дюрации, методов имитационного моделирования и способа «взвешивания». Целесообразность применения каждого способа определяется выявленными источниками (факторами риска), приоритетными направлениями деятельности банка, состоянием его информационной базы и квалификацией банковских работников.

12.Нормативное регулирование процентного риска Банком России

175-Т письмо Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам(документ утратил силу в связи с изданием письма Банка России от 03.06.2008 № 64-Т)

В целях повышения надежности банковской системы Банк России разработал комплекс  организационных и методологических решений, направленных на повышение эффективности регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Совершенно необходимым условием этой работы является выполнение требований международных стандартов.”1 Одним из таких решений стало утвержденное 6 августа 1997 года Банком России положение “Об организации внутреннего контроля в банках”, в соответствии с которым банки должны создавать эффективную систему внутреннего контроля финансовых рисков, в том числе и процентного риска и соответствующие службы.

13.Определение и способы управления фондовым риском

Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Выделяют основные методы управления фондовым риском:

1. модель Var

2. бет-тестинг математических моделей (анализ их адекватности историческим данным)

3. стресс-тестинг

4. внутренняя система лимитов (внутри кредитной организации)

5. диверсификация портфеля ценных бумаг

Основным способом снижения фондового риска является тщательная подготовка специалистов по сделкам на фондовой бирже или использование системы специализированных институтов, выполняющих функцию посредника между банком и его собственностью (активы).

Основные методы управления и контроля деятельности банка на фондовом рынке:

1. мониторинг (деятельность специалистов)

2. оценка эффективности функционирования специалистов

3. одновременное использование нескольких специалистов и посредников

4. приобретение инструмента / услуги полностью или частично компенсирующих возможные потери:

   1. страхование

   2. хеджирование

14.Нормативное регулирование фондового риска Банком России

С этими положениями корреспондирует ст. 24 Закона «О банках и банковской деятельности», которая включает, в частности, следующие нормы: банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом «О Центральном банке РФ»; в целях обеспечения своей финансовой надежности банк обязан создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются Банком России или в федеральных законах о налогах.

. Положение от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (используется для расчета норматива HI).

2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П.

15.Определение и способы управления валютным риском

Валютный риск – возможность понести убытки вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов (риск курсовых потерь). Он связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных предприятий и банковских учреждений, диверсификацией их деятельности и представляют собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск является формой рыночного или ценового риска с добавочным элементом риска ликвидности. По оценке валютного риска различают риск, возникающий в результате:

1. политических решений

2. риск, имеющий своим источником традиционные банковские операции

3. риск, связанный с результатом перепродажи

4. Главным методом управления валютным риском является выработка политики, т. е. определения целей и принципов управления валютным риском.

5. Важную роль в управлении валютным риском играет лимитирование потенциального валютного риска (банк имеет валютную нетто-позицию, когда его активы и пассивы в данной валюте неравны друг другу => подвержен потенциальному валютному риску).

6. В политику управления валютным риском входит разработка положений, предусматривающих приостановку убыточных операций. Рекомендации Базельского комитета направлены на установление необходимых лимитов и мер по внутреннему контролю над валютными операциями.

16.Нормативное регулирование валютного риска Банком России

В качестве инструмента регулирования валютного риска Банком России применяются лимиты открытых позиций.

Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»

17.Понятие риска ликвидности и причины его возникновения

Ликвидность банка – способность выполнять все свои обязательства в срок и в полном объёме перед внешними субъектами, а также перед своим персоналом. Риск ликвидности означает, что в определённый момент может оказаться недостаточно средств для выполнения своих обязательств (Письмо Банка России №70-T “О типичных банковских рисках”).

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. Он возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и / или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Основные виды риска ликвидности:

1. риск несбалансированной ликвидности

2. риск недостаточной или излишней (избыточной) ликвидности

Факторы, влияющие на состояние ликвидности:

1. внутренние факторы:

   1. качество активов и пассивов (выданные кредиты и полученные вклады, их виды)

   2. степень несбалансированности активов и пассивов по:

      1. срокам

      2. суммам

      3. в разрезе отдельных валют

   3. уровень банковского менеджмента

   4. имидж банка

   5. концентрация кредитного риска

   6. зависимость банка от какого-либо одного источника финансирования

   7. риск изменения %-ных ставок

   8. риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов

2. внешние факторы обуславливают невозможность или ослабление возможности банка в данных условиях устранить риск ликвидности:

   1. политическая ситуация в стране

   2. экономическая стабильность в стране

   3. развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка кредитов

   4. состояние денежного-кредитных индикаторов

   5. эффективность надзорной функции Банка России

Управление риском ликвидности – процесс генерирования средств, необходимых для выполнения контрактных обязательств или обязательств перед клиентами по разумной цене в любое время.

Цель управления риском ликвидности – своевременное регулирование своей ликвидной позиции с соблюдением оптимального отношения между прибылью и ликвидностью, и поддержкой доверия рынка к банку.

18.Нормативно-правовое регулирование риска ликвидности Банком России

Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У

Об оценке ликвидности кредитных организаций региона см. Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе, направленные Указанием оперативного характера Банка России от 28 декабря 2004 г. N 151-Т

19.Организация управления риском ликвидности в коммерческом банке

Инструменты управления коммерческих банков:

1. политика по управлению и оценке ликвидности кредитной организации

2. экономические нормативы, регулирующие ликвидность

3. лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка

4. организация внутреннего контроля

Идентификация риска ликвидности, т. е. процесс выявления признаков данного риска. Определение его видов и факторов.

Оценка риска ликвидности – процесс определения величины несоответствия между активами и пассивами банка в разрезе сроков и валют на основе существующих методов его измерения.

20. Методы управления риском ликвидности

К основным методам относят:

1. метод соотношения активов и пассивов разных сроков на основе сопоставления денежных потоков (метод прогнозирования)

2. метод соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчёта обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод)

3. метод управления структурой активов и пассивов банка (структурный метод)

4. мониторинг риска ликвидности – система наблюдения за состоянием риска, включая его оценку, анализ и регулирование

Одним из важнейших элементов системы регулирования риска ликвидности является анализ альтернативных сценариев развития события.

21.Понятие операционного риска и зарубежная практика управления им

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и / или требования действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок. Он возникает в случае нарушения работниками банка / иными лицами в несоразмерности функциональных возможностей, применяемых банком информационных, технологических и других систем и их отказов, а также в результате воздействия внешних событий.

В Базеле II предусмотрены следующие подходы к оценке операционного риска банков:

• Подход базового индикатора (BIA, Basic Indicator Approach)

• Стандартизированный подход (TSA, The Standardized Approach) и альтернативный стандартизированный подход (ASA)

• Продвинутые подходы (AMA, Advanced Measurement Approach), включающие в себя такие подходы как:

  • Подход внутреннего измерения (IMA, Internal Measurement Approach)

  • Подход на основе распределения потерь (LDA, Loss Distribution Approach)

  • Подход на основе моделирования сценариев(SBA, Scenario-based approach)

  • Подход оценочных карт или балльно-весовой подход (SCA, Scorecard Approach)