28.Использование механизма стресс-тестирования в оценке подверженности коммерческих банков рискам в будущем

В общем виде методику теста можно представить в виде нескольких этапов [1]: выбор объекта (области, подверженной шоку); формирование сценария изменения факторов риска для данной области; переложение выходных характеристик сценария в форму, удобную для анализа показателей банка; проведение расчетов и анализ результата.

На практике применяются различные методики стресс-тестирования, которые можно разделить на два направления – анализ отдельных портфелей и анализ по различным видам рисков. Первое направление тестов позволяет учесть риски, воздействующие на отдельные портфели банка, но без учета их взаимодействия. Поэтому результаты таких тестов будут краткосрочными, т.к. в кризисной ситуации очень сильно взаимовлияние рисков. Второе направление разработано с учетом недостатков первого и потому оценивает риски в совокупности, согласно выбранному сценарию. Но при этом требуется построение сложной эконометрической модели с большим объемом информации, что не всегда является возможным. В идеале банки должны проводить оба вида тестов с различными сценариями, различающимися величиной шоков.

29.Особенности функционирования риск-ориентационного банковского надзора

При осуществлении риск-ориентированного надзора главным объектом

контроля со стороны надзорного органа является система управления

рисками. Программы управления рисками могут значительно

Вставка 2.1 Оценка системы внутреннего контроля банков органами

надзора

Надзорные органы должны требовать, чтобы все банки, независимо от их

размера, имели эффективную систему внутреннего контроля, соответствующую

характеру и сложности деятельности банка по балансовым и внебалансовым

операциям и уровню рисков, присущих ей, а также адекватно реагирующую

на изменения во внешних и внутренних условиях деятельности банка.

В случаях, когда надзорный орган определяет, что система внутреннего

контроля банка не отвечает требованиям и неэффективна по отношению к

профилю риска данного банка (например, не соответствует всем принципам,

содержащимся в этом документе), надзор должен принять соответствующие

меры.43

отличаться друг от друга по степени сложности в зависимости от

размеров и сложности операций, проводимых банком, и от уровня

рисков, которые принимает на себя банк. Для небольших кредитных

организаций, которые заняты в традиционной сфере банковских

услуг, предполагающей активное участие руководства в повседневной

деятельности банка, достаточными могут считаться самые элементарные

механизмы управления банковскими рисками. Однако крупные

транснациональные банки и финансовые конгломераты должны

иметь значительно более сложную, хорошо развитую и отлаженную

систему управления рисками, отражающую их более разнообразную

и, как правило, значительно более сложную финансовую деятельность.

Система мониторинга и информирования, обеспечивающая совет

директоров и руководство банка необходимыми данными для принятия

решений, также должна позволять им правильно определять и оценивать

принятые банком риски.

Риск-ориентированный надзор по своей сути относится к надзору за

соблюдением требований качественного характера, описанному выше в

разделе, посвященном надзору за выполнением банками установленных

требований. Методы надзора за выполнением установленных

требований и методы риск-ориентированного надзора в определенной

степени совпадают, однако их главное различие заключается в том,

что основное внимание надзорного органа уделяется не проверке

выполнения формальных регулирующих требований количественного

характера, а проверке соблюдения качественных требований с

упором на механизмы и способы управления рисками. В сочетании

с информацией, которой располагает надзорный орган в отношении

принятых крупных рисков, это позволяет надзорному органу оценить,

сможет ли банк и в дальнейшем соответствовать предъявляемым ему

требованиям, а также определить, насколько разумную политику по

управлению деятельностью банка проводит его руководство и обеспечит

ли такая политика устойчивость банка в будущем. Ниже описывается

ряд преимуществ применения риск-ориентированного надзора.

– Риск-ориентированный надзор позволяет надзорному органу

оценивать общую устойчивость банка к рискам в настоящем и

прогнозировать потенциальные риски банка в будущем, обеспечивая

тем самым как текущую, так и перспективную оценку соответствия

банка надзорным требованиям.

– Более широкое признание важности роли руководства банка и

роли принятых в банке процедур позволяет органу банковского

надзора своевременно реагировать на выявленные проблемы путем

рекомендаций и корректирующих мер.

– Уменьшается нагрузка на надзорный орган, поскольку риск-

ориентированный надзор позволяет избежать многоуровневых 44

и всесторонних проверок, осуществляемых банком операций на

предмет соответствия нормам и требованиям, концентрируясь лишь

на проверке операций, несущих в себе повышенный риск.