- •1. Характеристика сущности банка и банковской деятельности
- •Посредническая функция
- •Стимулирования воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве
- •Функция регулирования денежного оборота.
- •2. Виды банков, принципы организации их деятельности
- •3. Порядок государственной регистрации банка.
- •4. Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •5. Реорганизация и ликвидация банка.
- •6. План счетов банка, его структура, принципы построения
- •7. Содержание баланса банка, его виды и принципы построения
- •8. Содержание и методика составления баланса банка, публикуемого в печати
- •9. Банковские риски, их основные виды.
- •9. Риск внутреннего мошенничества и риск внешнего мошенничества ;
- •10. Риск форс-мажорных обстоятельств;
- •10. Методы оценки и управления банк-ми рисками.
- •11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура
- •12. Классификация активов банка по различным экономическим признакам
- •13. Состав и структура активов банка, методика их исчисления
- •14. Качество активов банка, их оценка
- •15. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления
- •16. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
- •17.Собственные средства (Кап.) банка, методика исчисления
- •18. Привлеч-е ресурсы (обязательства) банка, эк-кая характеристика, методика исчисл.
- •19. Управление ресурсами банка
- •20.Нормативный Кап. Банка (нкб), его сущность и значение.
- •21.Методика расчета нкб для оценки его достаточности.
- •22. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.
- •23. Операционный риск и методика его исчисления.
- •24 .Показатели достаточности нормативного Кап.А банка, методика их исчисления.
- •26.Операции по формированию соб-х источников банка и изменению их величины.
- •27.Депозитные операции и депозитная политика.
- •28.Виды депозитов и депозитных договоров.
- •29 Депозиты до востребования, их экономическая характеристика.
- •30. Срочные депозиты, их экономическая характеристика.
- •31. Недепозитные (управляемые) пассивы.
- •32.Привлечение ресурсов на основе выпуска долговых цб
- •33. Гарантии сохранения (возмещения) банк-х вкладов (депозитов) физических лиц.
- •34. Понятие кредитных операций (КрО).
- •35. Кредитные операции (КрО) в составе банк-х активов.
- •36. 37. Кредитный портфель банка.(кп):содержание, анализ
- •38. Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)
- •39. Механизм кредитования и его основные элементы.
- •41. Кредитный договор, содержание его основных разделов
- •42. Предварительный к за деят-ю кредитополучателя..
- •44. Финансовый анализ (фа).
- •45. Рейтинговая оценка(ро)
- •46. Понятие способов обеспечения возвратности кредита
- •47. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •48. Залог и залоговое право
- •49. Гарантии, поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •50. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы
- •51. Предост-е и погаш-е кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •52. Овердрафтное кредитование юл
- •53. Факторинговые операции банка
- •54. Межбанковские расчеты (мбр)
- •55. Межбанковские кредитные отношения
- •56. Пассивные операции банка с цб, их классификация.
- •57. Активные операции банка с цб, их классификация.
- •58. Порядок формирования и использования спец резерва под обесценивание ц б.
- •59. Виды валютных операций банка, их классификация.
- •60. Валютный риск и управление им.
- •61. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.
- •62. Диверсификация кредитного риска и система нормативов, обеспечивающих её.
- •63. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
- •64. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
- •65. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
- •66. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.
- •67. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности банка, методика их исчисления.
- •68. Краткосрочная ликвидность банка, методика ее исчисления.
- •69. Методы управления ликвидностью банка
- •70. Нормативы безопасного функционирования, утанавливаемые нбрб банкам.
17.Собственные средства (Кап.) банка, методика исчисления
Несмотря на то, что СК занимает по уд.весу меньше, чем обязательства и привлеченные источники, он играет важную роль в деятельности банка, т.к. выполняет ряд важных функций: защитная, оперативная, регулирующая.
Защитная – с помощью К банка защищает интересы наиболее уязвимых клиентов банка (физ.л.). Она реализуется в процессе возмещения различных убытков и потерь, привлеченных средств клиентов за счет образуемых банком фондов, прибыли, что способствует своевременным расчетам по обязательствам банка. Регулирующая – обусловлена заинтересованностью общества в успешной работе банка. Для ее реализации НБ-м введены нормативы безопасного функционирования, которые устанавливаются в его взаимосвязи с нормативным Кап.ом банка, в основе исчисления которого лежит Кап. банка. Оперативная – осуществление банком операций по приобретению ОС, НМА и др. расходы, затраты, которые могут осуществляться только за счет собственных источников.
В практике РБ собственные источники – УФ, все фонды, образованные из прибыли, накопленная прибыль, фонды переоценки. При расчете СК для составления расчетного аналитического баланса, баланса в печать исп. алгоритм составления баланса. В соотв с ним Кап. банка включает: 1) УФ,
2) эмиссионный доход,
3) резервный фонд (не менее 15% от УФ);
4) накопленная прибыль, др фонды, образуемые из прибыли, нераспределенная прибыль прошлых лет, отчетного года. Кол-во фондов, образуемых банком из прибыли и порядок их образования и использования решается каждым банком самостоятельно. Как правило создаются фонд дивидендов по акциям; развития банка; подготовки специалистов.
5) фонд переоценки ОС, незавершенного строительства, оборудования.
При расчете Кап.а на внутригодовые даты в алгоритм расчета дополнительно вносят след. коррективы: 7361 – 7362; класс 8 – класс 9.
Размер Кап. банка может быть различным, что обусловлено действующими методиками исчисления. Так при составлении аналитического баланса размер Кап.а, собственных источников рассчитывается на основе 7-го класса ежедневного баланса. При расчете Кап.а по методу МВФ кроме 7-го класса учитываются резервы на риски и платежи, отраженные в 6-ом классе, т.е. резервы +. Учитываются вложения в дочерние банки, учитываемые в 5-ом классе ежедн баланса, т.е. их суммы «-».
Состав СК, рассчитываемого по ежедневному балансу филиалов, отделений, представлен 2-мя статьями: накопленная прибыль и фонд переоценки статей баланса.
В мировой практике для оценки качества СК производят коэффициентный анализ. Основные коэф-ты: отношение СК к пассивам, к привлеченным ресурсам, к депозитам физ.лиц.
Хар-ным для СК в РБ является:
1) преобладание в СК ср-в государства в лице МинЭк-ки и др. предпр-тий госформы собственности;
2) УФ растет быстрее, чем СК, что свидетельствует о недостаточной Кап.изации банков, т.к. СК должен расти быстрее за счет прибыли;
3) незначительный уд. вес в СК ср-в нерезидентов;
4) незначительное соотношение между СК банка и ВВП.