44. Финансовый анализ (фа).

Колич показатели деятельности кр\получ явл важным инструментом анализа кр\сп ЮЛ, т.к.:

• Анализ прост в техническом плане;

• Инф стандартизирована в виде общепринятых форм отч-ти;

• Достоверность отч-ти подтверждается, обычно, налог органами;

• Методика исчисления доступна экономистам любого профиля;

• Наличие комп прогр для расчета показателей.

Ист инф: Ф№1, Ф№2, Ф№4, др формы отч-ти и приложения к балансу.

ФА проводится по 2ум напр: структурный анализ бух отч-тии расчет показателей кр\сп. При структурном анализе значение статей ББ представляется в% соотношении. Это позволяет оценить доли тех или иных статей в общей сумме акт(пас), динамику изменения структуры показателей.

Показатели кр\сп:

Обор А или Обор средства или тек средства = итог 2 гр(канал размещения)

Собственные обор средства – часть собств Кап.а, кот вложено в формирование обор А(источник канала размещения)= итог 3+ РПР – итог 1

Собственные обор и приравненные к ним средства= Итог 3гр+ РПР+ итог 4гр – Итог 1гр.

Кап. и резервы =3раздел

Собственный Кап. и резервы = 3 р + РПР

Собствен Кап. и приравнен к нему источник =итог3+РПР+итог4

К-т обеспеченности собствен обор средствами = Собств. обор средства(итог 3+ РПР – итог 1): Обор А(итог 2) Показывает какой уд вес занимают собст. обор ср-ва в формир Обор А

К-т автономии =собств Кап. и резервы (3 р + РПР) : Итог баланса(валюту) У Пр должно быть 50% собст средств и 50% привлич средств. Показывает долю собств средств в общем объеме рес Пр. Чем выше эта доля , тем выше фин независимость Пр.

К-т фин устойчивости =Собствен Кап. и приравнен к нему источник(итог3+РПР+итог4) : Валюту. Хар-ет обеспеченность Пр устойчив источн для осуществления хоз деят.

К-т маневренности = Собственные обор средства(итог 3+ РПР – итог 1): :Собственный Кап. и резервы( 3 р + РПР)

К-т обеспеченности фин обязательств активами = (итог 4 + итог 5- РПР) : валюту. Хар-ет наличие собств источников у Пр, необходимых для его фин устойчивости

К-т привличения= (итог 3 + РПР – Итог 1) : Итог 3 + РПР

К-т абсол ликвидности показывает кр\сп предприятия исполнить свои срочные обязательства за счет ДС и кр\ср фин вложений. К-т = (ДС + Фин Влож): Кр\ср обязательства(Итог 5гр – РПР)

К-т промеж ликвидности = первоклассные и быстрореализуемые А : кр\ср обязательсвам

К-т тек ликв характеризует общую обеспеченность Пр оборотными средствами для ведения хоз деятельности и достаточность средств для своевременного погашения своих кр\ср обязательств. К-т = Итог гр2 : Кр\ср обязательства(итог 5 – РПР)

Обобщенный к-т ликв. Алгоритм расчета есть частное от деления оборот А, скорректированных на поправочные к-ты отд их видов на тек обязательства, + скорректированные на поправочные к-ты по их отд видам.

45. Рейтинговая оценка(ро)

При РО кр-сп ЮЛ учитываются как колич, так и качеств показатели. РО – это процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на присвоение класса кр\сп, их анализ и систематизацию в виде присвоения определенного количества баллов. Кол-во баллов зависит от критериального ур показателей, принятых в качестве базовых для отнесения к тому или иному классу кр\сп. Степень влияния к-тов на значение рейтинга определяется весом к-тов.

В РБ РО принимает разл формы. Одни при расчете баллов ограничиваются осн колич показателями, другие на основе колич и качеств характеристик.

Т.О. на первом этапе орп-ся осн показатели кр\сп и их критериальные уровни, соответствующие тому или иному классу кр\сп. Сист таких показателей разрабатывается банком самост.. т.е определяем предварительный рейтинг в баллах.

На след этапе определяем круг качественных ( дополн – прибыльность хоз деятел, стабильность ден потоков, положительная кредитная история ит.д.)оценочных показателей, как правило, увеличивается кол-во баллов, рассчитанных на первом этапе.

Оценка кр\сп на основании анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения кредита; риск связан с кругооборотом средств в воспроизводственном процессе кр\получ. Факторы делового риска связаны с факторами , влияющими на отд стадии кругооборота.

Оценка кр\сп на основании анализа денежных потоков. Она базируется на определении чистого различных поступлений расходов за опред период времени. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует об его устойчивости – кр\сп. Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления пр.

Общий рейтинг кр\получателя устанавливается с учетом всех критериев фин и нефин анализов..

РО Кр\сп клиента учитывается как на предварит этапе для решения вопроса о возможности предоставления кредита, так и на этапе кредитного мониторинга.