Расчеты инкассовыми поручениями

1. Инкассовое поручение

5. Перевод

4. Сообщение и плат. требование

11. Сообщение

2. Инкассовое поручение

6. Зачисление

Д 30102 К 40102

3. Списание

Д 40702 К 30102

Тема 5. Организация и учет межбанковских расчетов в российской федерации

5.1. Организация учета межбанковских расчетов

2. Виды межбанковских расчетов

3. Понятие и виды расчетов между РКЦ

4. Начальные и ответные обороты в РКЦ

1. Организация учета межбанковских расчетов

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (банк-респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала) (банк-корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (далее - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации (филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.

В условиях существования коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через сис­тему корреспондентских отношений. Поэтому с ростом числа банков и бурным развитием банковской системы России в пер­вые годы реформ резко возросло число корсчетов и обороты по ним. И только крупнейшие кредитные учреждения вопреки ст. 846 Гражданского Кодекса РФ, как правило, отказывали ма­лым или даже филиалам малых и средних банков в открытии корреспондентских счетов. А в целом корреспондентские отно­шения устанавливались как между крупными, крупными и сред­ними, так и, например, между двумя малыми банками, или даже их филиалами. Это было связано не только с экономической целесообразностью, но и делалось в интересах рекламы, престижа, имиджа банка; ведь количество корсчетов — это элемент «визитной карточки» кредитного учреждения. Корреспондентские отношения позволяют - развивать деловые контакты между коммерческими банками, партнерские связи, в частности, на межрегиональном и межгосударственном уровнях, устанавливать до­верительные отношения, но, главное, ускорять расчеты — ив этом заключается их основная, экономическая функция — что было особенно актуально из-за задержки платежей в первые годы реформ.

В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть эмиссионного банка, а более половины — по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными (кли­ринговыми) палатами.

Децентрализованная сеть имеет ряд преимуществ перед государственной, основное — более быстрое прохождение платежей, в основном, за счет исключения посредника в лице эмиссионно­го банка. Однако с дальнейшим внедрением новейших техноло­гий, разрыв во времени прохождения платежа по обеим сетям будет, вероятно, все более сокращаться. Услуги банков-корреспондентов платны, но они же чаще всего уплачивают про­центный доход по остаткам на корсчетах.

Вместе с тем, развитая корреспондентская сеть — удел крупных банков, мелким банкам просто не под силу рассредоточение активов по многим корсчетам, им для проведения операций тре­буется максимальная концентрация денежных ресурсов.

Количество корреспондентских счетов коммерческих банков не может быть чрезмерным, и должно определяться необходимостью и целесообразностью проведения соответствующего объема операций, качественным и эффективным обслуживанием своей клиентуры.