Вопрос 8. Экономическая сущность страхования, его функции, классификация страховых услуг. Рынок страхования в современных условиях: участники страховых отношений, регулирование страховых отношений.

Страхование – экономическая категория, составляющая часть финансов, связанная с созданием денежных фондов, формируемых за счет взносов юридических и физических лиц с последующем их использованием для возмещения ущерба. Отличительные особенности страхования:

1.денежные отношения страхования связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

2.нанесенный ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

3.нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

4.характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Страхование является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование.

Под риском понимается возможная опасность понести потери вследствие наступления каких-либо последствий. Риски могут быть природными, имущественными, финансовыми, производственными. Не все риски являются страхуемыми. Отличительной чертой страхуемых рисков является возможность определения их финансовых последствий. Под снижением вероятности степени риска понимается уменьшение вероятности и сокращение объема потерь.

Способы создания страховых фондов:

1.самострахование – децентрализованное накопление каждым хоз.субъектом, т.е.создание юр.или физическими лицами резервных и страховых фондов самостоятельно.

2.за счет резервирования централизованным порядком – образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им правительство.

3.создание фонда страховщика – создается страховая компания за счет уплаты взносов клиентами. Существует в денежной форме.

Функции страхования:

1.рисковые – возмещается риск, происходит перераспределение ден. формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.

2. предусмотрительная – направлена нам финансирование мероприятий по снижению наступления страхового события.

3.сберегательная – заключается в накоплении определенных в договоре страхования сумм.

4.контрольная – состоит в целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

По целям страховой деятельности страхование может быть:

• коммерческое – первичное или прямое, соцстрахование, перестрахование.

• некоммерческое (соц.страхование и обязательное мед.страхование).

По отраслям страхования:

• личное (страхование жизни, от несчастных случаев)

• имущественное (страхование материальных ценностей, капитала, возможности потери доходов, непредвиденных расходов, гражданской ответственности, страхование ответственности по договорам)

По объему страховой ответственности:

• обязательное

• добровольное

По классу страхования:

• огневое

• транспортное и др.

По ориентации страховых интересов:

• ориентация на запросы семьи

• ориентация на предпринимательские структуры

Объектами страхования являются имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность и др.

Страховой случай – фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.

Страховое возмещение – сумма ущерба, причитающееся к выплате страхователю

Страховой ущерб – ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.

Страховой риск – вероятность наступления страхового случая.

Плата за страхование – страховой тариф или взнос.

Срок страхования – это временной период, на который застрахованы объекты страхования.

Величина денежных средств, на который застрахован объект, называется страховой суммой.

Страхование производит специализированная организация – страховщик, а физ. или юридическое лицо, которое уплачивает взносы – страхователь.

Договор страхования – это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь обязуется оплатить страховые взносы в установленные сроки.

Выгодообретатель - лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Существует две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

Страховой агент - это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатный сотрудник страховой компании.

Страховой брокер - это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания, неполучившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке.

Перестрахователь и перестраховщик - это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система первого риска - при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

Страх. сумма -15 млн.р.

Ущерб - 25 млн.р.

Страховое возмещение - 15 млн.р.

2. Система пропорционального риска - выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.

Ст-ть объекта - 30 млн.р.

Страховое обеспечение - 50%

Страховое возмещение - 50% ущерба

Франшиза - это минимальный ущерб, не возмещаемый страховыми компаниями.

Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

Убыточность = страховое возмещение: страховую сумму (по всем заключенным договорам страхования).

Страховой тариф складывается из:

1. нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.

1. нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела ( 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.

Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратическое отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3.

Страховой взнос - плата страхователя за договор страхования, осуществляемый страховщиком.

По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключении договора страхования.

Сейчас страховые компании сами устанавливают размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который выдает лицензии, может выезжать с проверками компаний на предмет соблюдения законодательства.

Проблемы развития страхового рынка:

1. Недостаточные масштабы рынка страхования.

2. Высокая инфляция мешала проявлению страхового интереса.

3. Порядок включения страховых взносов в с/с продукции, работ и услуг предприятий и организаций. Основная масса страховых взносов уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.

Недостатки страхового рынка:

1. Высокие тарифы.

2. Много мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1-2% страховых взносов попадает в перестрахование.

3. Некоторые страховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно.