Баланс денежных расходов и поступлений

	Величина показателя по периодам, тыс.руб.
Показатели	1-й год					2-й год		3-й
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г.		2 п/г.		год
1. Денежные средства на начало периода 2. Поступление денежных средств, всего: в т.ч. - выручка от реализации - ссуды, кредиты - прочие поступления 3. Текущие денежные платежи, всего в т.ч. - покупка сырья, материалов - заработная плата - арендная плата - услуги - проценты за кредит - реклама, аудит, консультационн., представит. расходы - общепроизводственные и общехозяйственн. расходы - расчеты с бюджетом - страховые платежи - прочие расходы 4. Прочие денежные платежи, всего: в т.ч. - покупка оборудования - выплата основных сумм по кредиту - прочие расходы по организации деятельности - гарантированный доход инвестора 5. Денежные средства на конец периода (1+ 2 - 3 - 4)

Баланс активов и пассивов имеет большое значение для инвесторов и кредиторов, т.к. показывает, какие активы наращиваются и за счет каких средств (табл.9).

Таблица 9.

Прогнозный баланс активов и пассивов

Активы	1 год	2 год	3 год	Пассивы	1 год	2 год	3 год
1. Внеоборотные активы: - здания, сооружения, оборудование - капитальные вложения - долгосрочные фин. вложения - другие внеоборотные активы 2. Текущие активы: - производственные и товарные запасы - средства в незавершенном производстве - дебиторская задолженность - краткосрочные фин. вложения -денежн. средства - другие оборотные активы				1. Основные пассивы: -акционерный капитал -собственный капитал (ФН) -нераспределен. прибыль -другие основные пассивы - долгосрочные заемные средства 2. Текущие пассивы: - кредиты и займы - кредиторская задолженность: по товарам, услугам, по оплате труда,по соц. страхованию, по расчетам с бюджетом - прочая задолженность
Всего активов:				Всего пассивов:

На основе баланса активов и пассивов прогнозируется финансовое состояние предприятия (табл.10).

Таблица 10.

Показатели финансового состояния предприятия

Показатели	Расчетная	Периоды
	формула	1-й	2-й	3-й
1.Рентабельность инвестиций, % 2. Рентабельность продаж, % 3. Коэфф. текущей ликвидности 4. Оборачиваемость текущих активов, доли ед. 5. Коэффициент концентрации привлеченн. капитала 6. Коэффициент оплаты процентов 7.Прирост продаж, % 8.Прирост прибыли после налогообложения, % 9.Прирост активов, %	Прибыль после налогообл. * 100 Итог баланса-нетто Прибыль после налогообл. * 100 Выручка от реализации Текущие активы Текущие пассивы Выручка от реализации Ср. размер текущих активов Текущие пассивы Итог баланса-нетто Прибыль до выплаты % и налогов Итог баланса-нетто

Анализ безубыточности проводится с целью определения порога рентабельности, т.е. объема продаж, при котором предприятие покрывает расходы, но не имеет прибыли. Здесь же рассчитывается запас финансовой прочности, равный разности между плановой выручкой и выручкой в точке безубыточности (табл.11).

Таблица 11.