Республика Таджикистан*(88)

Республика Таджикистан приняла базовый Закон сравнительно недавно - только в 25 марта 2011 г. N 684*(89).

В октябре 2009 г. Президент Республики Таджикистан подписал Указ N 724 о создании подразделения финансовой разведки (ПФР) - Департамента финансового мониторинга при Национальном банке Таджикистана. Созданный Департамент представлял собой ПФР административного типа. Подробнее ознакомиться с деятельностью ПФР Таджикистана можно на его официальном сайте, в частности в разделе, содержащем отчетные материалы о деятельности ПФР*(90).

В соответствии с базовым Законом уполномоченный орган - государственный орган задачи, функции и полномочия которого в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определяются базовым Законом, а также иными нормативными правовыми актами.

К числу основных задач ПФР Таджикистана отнесены сбор и анализ информации от подотчетных организаций и передача сведений в уполномоченные правоохранительные органы.

К подотчетным организациям (осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом) в соответствии с требованиями базового Закона отнесены:

1) кредитные организации;

2) профессиональные участники рынка ценных бумаг;

3) страховые и лизинговые (финансовый лизинг) организации;

4) организации почтовой связи;

5) ломбарды;

6) организации, осуществляющие куплю-продажу недвижимого имущества, драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них, а также лома таких изделий;

7) организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;

8) организации, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

9) адвокаты, лица, осуществляющие нотариальную деятельность, другие независимые юристы и бухгалтеры, индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические услуги, когда они готовят или совершают для своего клиента сделки по купле-продаже недвижимости, управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, управлению банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг, а также аккумулированию средств с целью создания, обеспечения функционирования компаний или управления ими и их создания, обеспечения функционирования или управления юридическим лицом или образования и купли-продажи предприятий;

10) аудиторские компании, индивидуальные аудиторы;

11) организации, предоставляющие услуги траста или по созданию компаний;

12) частные обменные пункты физических лиц;

13) таможенные службы, контролирующие провоз через границу Республики Таджикистан наличных денежных средств и оборотных документов на предъявителя резидентами и нерезидентами.

На наш взгляд, интересной особенностью в данном Законе является пункт 13, рассматривающий таможенные службы как подотчетные организации.

Статья 6 базового Закона определены операции с денежными средствами и иным имуществом, подлежащие обязательному контролю. Устанавливается пороговый и видовой (по видам операций) подход, при этом акцент делается на разделение наличных и безналичных операций. При этом подозрительные сделки и операции подлежат обязательному контролю независимо от суммы, на которую они совершены или могут быть совершены.

Статьей 8 базового Закона определены отраслевые надзорные органы по линии ПОД/ФТ для:

1) кредитных организаций - Национальный банк Таджикистана;

2) профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, организаций, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов, частных бухгалтеров, ломбардов, организаций, содержащих тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящих лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме, - Министерство финансов Республики Таджикистан;

3) нотариусов, адвокатов, независимых юристов и других лиц, которые предоставляют юридические услуги, - Министерство юстиции Республики Таджикистан;

4) организации, осуществляющих почтовые услуги (в части осуществления ими перевода денег), - Министерством транспорта и коммуникаций Республики Таджикистан;

5) товарных и других бирж, которые проводят финансовые операции с товарами, - Министерство экономического развития и торговли Таджикистана;

6) службы таможенного комитета, контролирующей провоз через границу Республики Таджикистан наличных денежных средств и оборотных документов, - Таможенная служба при Правительстве Республики Таджикистан;

7) других субъектов финансового мониторинга, для которых данным Законом не определены органы государственной власти, которые осуществляют регулирование их деятельности и надзор за их деятельностью, - уполномоченный орган.

Говоря о сотрудничестве Таджикистана в области ПОД/ФТ, нужно отметить, что Республика входит в число государств - учредителей ЕАГ и с момента основания группы принимает довольно активное участие в ее работе.

Вместе с тем мы полагаем необходимым обратить внимание на тот факт, что страна напрямую граничит с Афганистаном, откуда через регион Центральной Азии проходит канал доставки наркотических средств афганского происхождения, что чрезмерно осложняет обстановку в странах-транзитерах, включая Таджикистан. Таджикистан, на наш взгляд, не обладает достаточными ресурсами для отслеживания потоков финансов, связанных с афганским наркотрафиком. Помимо собственно наркотрафика близость к Афганистану осложняется факторами финансирования террористических операций за пределами Таджикистана на деньги, вырученные от продажи наркотиков, идущих транзитом через Таджикистан, которые ПФР Республики ввиду ограниченности ресурсов отследить не состоянии. Как и в случае с Киргизией, мы полагаем необходимым преобразование ПФР Республики в правоохранительную структуру и увеличение ее ресурсной базы.

Резюме

Во всех рассмотренных странах ключевым институциональным элементом национальных систем ПОД/ФТ является ПФР. Все страны располагают профильным базовым законом. Во всех странах, на наш взгляд, имеет место недостаток полномочий и ресурсов для ПФР. Подводя итог рассмотрению институциональных основ национальных систем ПОД/ФТ государств - членов ЕврАзЭС, мы полагаем, что наиболее перспективный вариант ПФР может быть сформирован по образцу, принятому не в ПФР, а в иной структуре - в Федеральной таможенной службе (ФТС России). В рамках ФТС России реализован обособленный правоохранительный блок. Также в ФТС России реализована система управления рисками (СУР) и риск-ориентированный подход (с использованием механизмов пост-аудита), родственный, на наш взгляд, надзору в сфере ПОД/ФТ.

Мы полагаем целесообразным для стран ЕврАзЭС совместно с таможенными органами проводить работу по укреплению национальных систем ПОД/ФТ. Таможенными органами России уже был сделан шаг в данном направлении - в октябре 2012 г. Коллегия ФТС России рассмотрела вопросы участия таможенных подразделений в системе мер по борьбе с отмыванием преступных доходов в рамках работы ФАТФ*(91). Нужно отметить, что таможенные подразделения с 2008 г. предприняли шаги по формированию национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В Таможенный кодекс Таможенного союза внесена норма, наделяющая представителей службы функцией по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через границу валюты государств - членов Таможенного союза, ценных бумаг и валютных ценностей, а также дорожных чеков. Аналогичная норма предусмотрена Федеральным законом "О таможенном регулировании в Российской Федерации". Решением Межгосударственного совета Евразийского экономического сообщества от 5 июля 2010 г. N 51 принят Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу Таможенного союза.

Договор устанавливает в соответствии с требованиями ФАТФ необходимость указания в пассажирской декларации дополнительных сведений о физическом лице, перемещающем денежные средства и денежные инструменты. Разработан дополнительный формуляр пассажирской таможенной декларации - Декларация наличных денег. Главы государств - членов Таможенного союза в декабре 2011 г. подписали Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу ТС.

Как уже говорилось ранее, Договор наделил таможенные органы полномочиями приостанавливать перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в случае получения от правоохранительных органов или органов финансового мониторинга информации о причастности перемещаемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов к легализации преступных доходов или финансированию терроризма. Коллегия ФТС России отметила значимость продолжения деятельности таможенных органов по проведению контроля за трансграничным перемещением наличных денежных средств и денежных инструментов. Эта работа важна в связи с тем, что количество случаев перемещения крупных сумм наличных денег растет.

При непосредственном участии ФТС России ведется разработка международного договора, регулирующего взаимодействие и информационный обмен между правоохранительными органами, уполномоченными органами, таможенными органами участников Таможенного союза. Кроме того, в УК РФ введена статья 200.1 Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Таким образом, при недостатке собственных ресурсов ПФР целесообразно опираться на таможенные органы стран - членов ЕврАзЭС. Нужно отметить, что по аналогии с создаваемым советом руководителей подразделений финансовой разведки государств - участников СНГ на постсоветском пространстве успешно функционирует аналогичный Совет глав таможенных ведомств СНГ*(92) и в более узком формате - ЕврАзЭС*(93), опыт и ресурс которых, равно как и широкая сеть зарубежных представительств ФТС России*(94), могут быть эффективно использованы для сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.