- •Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах - членах ЕврАзЭс Введение
- •1.2. Конвенция оон о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ
- •2. Правовые и институциональные основы формирования системы под/фт в ес и других интеграционных образованиях
- •2.1. Рекомендации фатф как международный стандарт по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Опыт применения в ес
- •2.2. Деятельность иных международных организаций в области под/фт
- •3. Заимствование международного опыта для создания организационно-правовых основ под/фт в ЕврАзЭс
- •Европейская система финансового надзора
- •Европейский Комитет системных рисков
- •Орган по банковскому надзору
- •Объединенный комитет Европейских надзорных органов
- •1.2. Институциональные основы под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс*(48)
- •1.2.1. Сравнительный анализ современного состояния институциональных основ под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс*(49)
- •Российская Федерация*(57)
- •Белоруссия*(75)
- •Казахстан*(77)
- •Кыргызская Республика*(86)
- •Республика Таджикистан*(88)
- •Субрегиональный институциональный уровень под/фт на пространстве ЕврАзЭс*(95)
- •Исследование путей и перспектив формирования институциональных основ финансового мониторинга в ЕврАзЭс
- •Рассмотрение вопросов взаимодействия национальных подразделений финансовой разведки в рамках ЕврАзЭс
- •2. На ключевое место в новой редакции Рекомендаций выходит проблематика внедрения и применения риск-ориентированного подхода (Рекомендация 1)
- •3. В качестве предикатных (т.Е. Предшествующих преступлению отмывания денежных средств) включены налоговые преступления
- •4. В соответствии с новой редакцией стандартов фатф (Рекомендация 5) уточнено понятие преступления финансирования терроризма
- •5. Повышение требований к прозрачности публичных должностных лиц / политически значимых лиц
- •6. Повышение прозрачности юридических лиц
- •7. Повышение прозрачности безналичных переводов
- •8. Требования к финансовым группам по вопросам под/фт
- •9. Расширение международного сотрудничества
- •Особенности имплементации новых Рекомендаций фатф в национальное законодательство России и других государств - членов ЕврАзЭс
- •1.4. Актуальные вопросы взаимосвязи и координации политики в области под/фт/фрому и антикоррупционной политики в ЕврАзЭс*(152)
- •Выводы в отношении гармонизации национального законодательства государств - членов ЕврАзЭс сфере под/фт
- •В отношении развития институциональных основ под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс
- •В отношении проблем и перспектив имплементации новой редакции Рекомендаций фатф в национальные законодательства государств - членов ЕврАзЭс
- •Глава II. Проблемы и перспективы развития национальной системы под/фт применительно к банковскому сектору России
- •2.1. Особенности реализации международных противолегализационных процедур в российской банковской практике
- •2.2. Сущность, факторы и виды банковских рисков в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
- •Особенности проявления операционного риска при реализации в кредитной организации внутреннего контроля в целях под/фт
- •2.3. Инструменты управления специфическими банковскими рисками в области под/фт
- •2.4. Развитие нормативно-правового регулирования деятельности российских банков в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
6. Повышение прозрачности юридических лиц
На достижение данной цели ориентированы Рекомендации 24 и 25. Упомянутые Рекомендации декларируют требования к национальным юрисдикциям обеспечить наличие достаточной, точной и своевременной информации о бенефициарной собственности и контроле юридических лиц (Рекомендация 24) и трастов (Рекомендация 25), причем доступ к такой информации должен быть оперативно предоставлен заинтересованным компетентным органам.
Данные Рекомендации, на наш взгляд, нацелены прежде всего на исполнение государственной фискальной функции и должны рассматриваться в связке с признанием предикатными налоговых преступлений. Мы полагаем, что для государств ЕврАзЭС повышение степени прозрачности юридических лиц и образований должно оцениваться положительно. Вместе с тем, как мы уже указывали, необходим единый консолидированный подход со стороны всех государств ЕврАзЭС на субрегиональном уровне к вопросу предоставления доступа к банковской тайне в целях налогообложения, чтобы избежать диктата занимающих доминирующее экономическое и политическое положение стран Запада и не оказаться в роли проигравшего "неравноправного" партнера, как это получается в ряде сфер (например, уже упомянутый закон FATCA).
7. Повышение прозрачности безналичных переводов
С учетом того что практически вся экономика мира "замкнута" на новые технологии осуществления платежей и иных банковских операций (трейдерские операции - на валютном и фондовом рынках, фьючерсная и маржинальная торговля финансовыми инструментами и др.), использование новых способов платежей и новых технологий будет набирать оборот и на пространстве ЕврАзЭС, в том числе и для целей ОД/ФТ.
На наш взгляд, снижение доли наличных денежных средств в легальном секторе экономики будет иметь тенденцию к росту. Соответственно значение новых способов платежей и мер по недопущению легализации денежных средств с использованием таких способов платежей будет с течением времени только возрастать.
Согласно смыслу обновленных Рекомендаций ФАТФ (Рекомендации 14, 15 и 16), на наш взгляд устанавливаются следующие ключевые для стран ЕврАзЭС требования*(140) применительно к безналичным переводам:
- лицензирование или регистрация физических или юридических лиц, предоставляющих услуги по переводу денежных ценностей;
- выявление нелицензированных/незарегистрированных провайдеров и принятие к ним комплекса санкционных мер;
- лица, выступающие в роли агентов должны подлежать лицензированию или регистрации. Допускается в качестве альтернативы ведение провайдерами актуального списка своих агентов, который должен быть доступен компетентным органам в странах, в которых действуют провайдер и его агенты;
- национальные юрисдикции должны принять меры для обеспечения того, чтобы провайдеры услуг по переводу денежных ценностей, использующие агентов, включали их в свои программы ПОД/ФТ и осуществляли контроль за ними на предмет выполнения таких программ.
К новым технологиям, неразрывно связанным, на наш взгляд, с безналичными переводами, устанавливаются следующие ключевые требования*(141):
- национальным юрисдикциям и финансовым учреждениям необходимо определять и оценивать риски отмывания денег или финансирования терроризма, которые могут возникнуть в связи с разработкой (появлением) новых продуктов и новой деловой практики, включая новые механизмы передачи, и использованием новых или развивающихся технологий как для новых, так и для существующих продуктов;
- применительно к финансовым учреждениям такая оценка риска должна проводиться до момента запуска новых продуктов/технологий;
- следует принимать соответствующие меры для контроля и снижения этих рисков.
К электронным переводам устанавливаются следующие ключевые, на наш взгляд, требования*(142):
- финансовые учреждения должны включать точную информацию об отправителе и о получателе перевода (в соответствии со стандартами ПОД/ФТ/ФРОМУ);
- данная информация должна быть доступна на всех этапах платежа включая случаи, когда платеж проводится "по цепочке" с использованием "промежуточных звеньев";
- мониторинг электронных переводов со стороны финансовых учреждений в целях выявления платежей, не содержащих требуемой информации об отправителе и/или получателе, и принятие соответствующих мер;
- финансовые учреждения должны предпринимать действия по замораживанию переводов;
- финансовые учреждения должны запрещать проведение операций с установленными лицами и организациями в соответствии с обязательствами, которые определены в соответствующих резолюциях*(143) Совета Безопасности ООН, относящихся к предупреждению и пресечению терроризма и финансирования терроризма.
Также нужно отметить важное, на наш взгляд, требование по хранению данных - 5 лет с момента совершения транзакции (Рекомендация 11).
В новой редакции Рекомендаций проблематика новых способов платежей, безналичных переводов, электронных переводов нашла, на наш взгляд, достаточно полное отражение. Мы полагаем, что представленные Рекомендации соответствуют интересам стран ЕврАзЭС, а их выполнение будет способствовать повышению прозрачности финансовых систем государств - членов ЕврАзЭС.
Планируемое создание в России Международного финансового центра не может быть реализовано без понятной, адекватной и прозрачной системы безналичных переводов.
Вместе с тем, как мы уже отмечали ранее, ограничиваясь только уровнем национальной юрисдикции, Рекомендации ФАТФ фактически сужают картину видения, игнорируя субрегиональный и глобальный уровни, делая акцент именно на юрисдикции как максимальной конечной масштабируемой единице. Следствием такого подхода, на наш взгляд, станет проблема согласованности и взаимодействия на субрегиональном и глобальном уровнях.
Кроме того, такой подход, ограниченный уровнем юрисдикции и ориентированный, по нашему мнению, на принцип "сжатия" или "снаружи-вовнутрь", в перспективе не решит проблему вывода активов в оффшорные юрисдикции и проблему не вполне легальных трансграничных переводов, а значит, в будущем снова должен будет подвергаться коррекции. На текущий же момент, когда странам ЕврАзЭС необходимо достигнуть уровня использования безналичных платежей, имеющему место в западных странах, представленная обновленная редакция Рекомендаций ФАТФ в части, профильной безналичным и связанным переводам, может быть условно принята в качестве приемлемой и соответствующей на текущем этапе интересам стран ЕврАзЭС.