Особенности проявления операционного риска при реализации в кредитной организации внутреннего контроля в целях под/фт

Источник риска	Описание проявления	Пример проявления
Люди	Случайные или преднамеренные действия физических лиц	Ошибки при формировании и направлении сообщений в уполномоченный орган; неверная квалификация операций, подлежащих обязательному контролю; ошибки в проведении процедуры идентификации клиентов; действия (бездействие) сотрудников кредитной организации, повлекших невыявление подлежащих обязательному контролю операций и сделок и др.
Системы	Сбои в функционировании систем и оборудования	Отсутствие или сбой информационных систем, используемых кредитной организацией для выявления подлежащих обязательному контролю операций, формирования и направления сведений о них в уполномоченный орган и пр.
Бизнес-процессы	Несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих	Отсутствие документа, регламентирующего процедуры взаимодействия подразделений при исполнении требований антилегализационного законодательства и порядок распределения ответственности за допущенные нарушения в его реализации; отсутствие отлаженного механизма взаимодействия подразделений кредитной организации в процессе реализации указанных требований
Воздействия внешних событий	Неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации	Изменчивость (несовершенство) законодательной базы; чрезвычайные ситуации и пр.

Реализация указанного риска является одним из факторов риска легализации преступных доходов. В частности, такие проявления операционного риска в области ПОД/ФТ, как неумышленные действия (бездействие) персонала, сбои автоматизированных систем и бизнес-процессов, могут повлечь принятие в кредитную организацию на обслуживание клиентов, осуществляющих противоправную деятельность, а также проведение через банк подозрительных операций.

Начиная с 2011 г. в случае выявления в деятельности кредитной организации нарушений к административной ответственности могут быть привлечены и должностные лица коммерческого банка. Следовательно, некорректное заполнение специалистом по финансовому мониторингу в отчете в виде электронного сообщения таких сведений, как, например, дата проведения операции (сделки) вследствие ослабления внимания, может повлечь возбуждение в отношении указанного лица административного производства, в ходе которого необходимо будет представить объяснения и документы. По результатам рассмотрения указанной информации надзорным органом может быть вынесено решение о применении к такому лицу санкций. В 2011 и 2012 гг. штрафные санкции к должностным лицам кредитных организаций были применены в 26 и 16% случаев соответственно (рис. 3).

Как отмечает Президент НП "Национальный платежный совет" А. Емелин, широкое толкование понятия "должностное лицо" в рамках Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП) приводит к тому, что к административной ответственности могут быть привлечены несколько сотрудников банка по каждому нарушению. "При этом жесткость санкции, предусматривающей штраф до 50 тыс. руб., является неадекватной мерой наказания за совершение незначительного и несистемного нарушения"*(196). Необходимо подчеркнуть, что складывающаяся ситуация ведет к существенному оттоку специалистов финансового мониторинга из российских кредитных организаций, особенно на региональном уровне, где наблюдается дефицит квалифицированных кадров в области ПОД/ФТ (которые должны обладать знаниями из широкой области смежных дисциплин). Данная проблема влечет снижение устойчивости системы внутреннего противолегализационного контроля как на уровне отдельной кредитной организации, так и в масштабах российской банковской системы и, как следствие, снижение ее устойчивости перед риском легализации доходов, полученных преступным путем.

Сформировавшаяся тенденция оттока таких специалистов может быть остановлена внесением изменений в пункты 1 и 2-2.2 ст. 15.27 КоАП, предусматривающих отмену административных взысканий к должностным лицам кредитных организаций вследствие допущения нарушений т.н. технического характера. Представляется, что руководство кредитной организации должно самостоятельно принять аргументированное решение о применении взысканий к таким лицам.

По итогам рассмотрения факторного влияния операционного риска в области ПОД/ФТ на риск легализации можно сделать вывод о том, что между ними существует следующая взаимосвязь (рис. 4).

Рис. 4. Взаимосвязь операционного риска в области ПОД/ФТ и риска легализации преступных доходов в деятельности российского коммерческого банка

┌────────────────────────────────────┐

│ Операционный риск области ПОД/ФТ │

└─────────────────┬──────────────────┘

│

▼

┌─────────────────┴──────────────────┐

│Нарушения законодательства по ПОД/ФТ│

└─────┬───────────────────────────┬──┘

│ │

│ ▼

▼ ┌──────────┴────────┐

┌─────────────────────┴─────────────┐ │Применение санкций │

│Принятие на обслуживание клиентов,│ │к должностным лицам│

│ осуществляющих противоправную │ └──────────┬────────┘

│деятельность; проведение через банк│ │

│ подозрительных операций │ ▼

└─────────────────────┬─────────────┘ ┌──────────┴────────────┐

│ │Отток квалифицированных│

│ │кадров - специалистов │

│ │финансового мониторинга│

│ └──────────┬────────────┘

▼ ▼

┌───┴───────────────────────────┴────┐

│ Риск легализации │

└────────────────────────────────────┘

На основании изложенного взаимосвязь рисков кредитной организации в области ПОД/ФТ с типичными банковскими рисками можно представить следующим образом (рис. 5).

Рис. 5. Взаимосвязь риска легализации доходов, полученных преступным путем, и типичных банковских рисков в деятельности кредитной организации

┌──────────────┐ ┌───────────────────┐

│Страновой риск├┬─┤Стратегический риск│

└──────────────┘│ └───────────────────┘

реализация │

▼

┌────────────────┴─┐ ┌─────────────────┐

│Риск легализации ├─◄────┤Операционный риск│

└─────────┬──────┬┬┘ │в области ПОД/ФТ │

│ ││ └────────┬────────┘

реализация │ ││ реализация │

▼ ││ │

┌─────────┴────┐ ││ │

│Кредитный риск│ ││ ▼

└──────────────┘ ││ ┌──────────┴─────────────────────┐

││ │ Нарушения законодательства │

││ │ по ПОД/ФТ │

│└───►─┤(выявленные и квалифицированные │

│ │Банком России по ст. 15.27 КоАП)│

│ └──────────┬─────────────────────┘

│ │

│ │

▼ ▼

┌─────────────────┴─┐ ┌─────────┴─────┐

│Риск потери деловой│ │ Правовой риск │

│ репутации ├─◄───┤ │

└─────────┬─────────┘ └───────────────┘

реализация│

▼

┌─────────┴───┐ ┌────────────────┐

│Рыночный риск│ │Риск ликвидности│

└─────────────┘ └────────────────┘

На основе приведенной систематизации видов рисков кредитных организаций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также с учетом выделенных в экономической литературе критериев классификации банковских рисков представляется обоснованным введение нового критерия классификации: сфера действия (проявления) риска. На основании изложенного предлагается деление рисков кредитных организаций на две группы:

- типичные риски: кредитный, страновой, стратегический, правовой риск, риск потери деловой репутации, риск ликвидности и рыночный риск;

- специфические риски: риск легализации доходов, полученных преступным путем, и операционный риск в сфере ПОД/ФТ.