- •Министерство образования Республики Беларусь
- •Введение
- •Организационная структура оао «белвнешэкономбанк»
- •1.1. Организационно-правовая форма банка
- •1.2. Устав банка
- •1.3. Положение о Минском отделении 3 оао «Белвнешэкономбанк»
- •1.4. Виды имеющихся у банка лицензий
- •1.5. Органы управления банком
- •2.1. Формы ведения аналитического учета
- •2.2.Материалы синтетического учета
- •3. Открытие и ведение в банке счетов клиентов
- •3.1. Виды счетов, которые банк может открыть предприятию.
- •3.2. Организация приема платежных инструкций от клиентов и получение ими выписок по счетам, открытым в банке.
- •3.3. Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота.
- •3.4. Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк.
- •6.2. Определение кредитоспособности кредитополучателя
- •6.3. Залог имущества и имущественных прав
- •6.4. Гарантийный депозит
- •6.5. Другие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •6.6. Краткосрочное кредитование юридических лиц
- •6.7. Овердрафтное кредитование и кредитование по счету-контокорренту
- •6.8. Начисление и уплата процентов за кредит.
- •6.9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)
- •6.10. Порядок формирования резерва по активам, подверженным кредитному риску
- •8.Операции с ценными бумагами
- •8.2. Операции с банковскими векселями
- •10.1. Расчет достаточности капитала
- •10.2. Расчет ликвидности
- •10.3. Сведенья о крупных рисках
- •10.4. Сведенья о рисках по инсайдерам и связанными с ними лицами
- •10.5. Сведенья об участии в инвестиционной деятельности
- •10.6. Сведения о соблюдении нормативов максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика)
- •10.7. Сведенья о размере привлеченных средств физических лиц.
- •Заключение
10.1. Расчет достаточности капитала
Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска.
Достаточность капитала рассчитывается по формуле
СК
ДК = ------------------ х 100(проценты),
КР + А х (ОР + РР)
где ДК - достаточность капитала;
СК - размер собственных средств (капитала);
КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за
минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного
риска (величина кредитного риска);
РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за
минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного
риска (величина рыночного риска);
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности
собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности
основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых
организаций), осуществляющих деятельность в первые два года после их
государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения
достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения
достаточности основного капитала) для банков (небанковских
кредитно-финансовых организаций) - в последующие годы деятельности.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:
достаточность собственного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после государственной регистрации) устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;
достаточность основного капитала - в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.
54. Величина созданных специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг, других резервов на возможные потери, созданных в соответствии с законодательством вычитается из величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую степень риска.
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности капитала за вычетом активов торгового портфеля, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета).
10.2. Расчет ликвидности
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.
Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
В целях поддержания банками достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20 процентов.