Обязательная литература

1. Демин А.В. Налоговое право России : учеб. пособие / А. В. Демин. - М.: РИОР, 2008. –С.271 - 285.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. –С.620-630.

3. Щекин Д.М. Налоговое право государств-участников СНГ: (общая часть): учеб. пособие / Д. М. Щекин ; под ред. С. Г. Пепеляева ; МГУ им. М.В. Ломоносова, Юрид. фак., каф. финансового права. - М.: Статут: PG&P Пепеляев, Гольцблат и партнеры, 2008. –С.290 - 310.

Дополнительная литература

1. Зырянова А.С. Кадастровый способ исчисления земельного налога: особенности правового регулирования // Налоги и налогообложение. - 2010. -№ 5. – С. 5-10.

2. Костюков А.Н. Законность местных лицензионных сборов // Законодательство. – 2011. - № 11. – С. 32-40.

3. Котляров М.А. Новый земельный налог: неотложные проблемы и пути их решения // Финансы. - 2011. - № 6. – С. 10-21.

4. Ус А. Местные налоги и сборы с юридических лиц на территории Московской области // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2010. – янв. - № 3.

ТЕМА 11

Специальные налоговые режимы

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

3. Упрощенная система налогообложения.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Тематика докладов

1. Реформирование в 2003 году упрощенной системы налогообложения и современное состояние налоговой реформы.

2. Соотношение общего и специального налоговых режимов.

3. Понятия и различия оффшора и свободной экономической зоны.

Источники

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 // Российская газета. – 1993. - № 237.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст.3824.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст.3340.

4. О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: федеральный закон (от 16.07.1998 № 147-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст. 3825.

5. О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах федеральный закон (от 19.07.2000 № 118-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст. 3341.

6. О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон (от 30.12.1995 № 225-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996 . - № 1. - Ст. 18.

Обязательная литература

1. Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Налоговое право. Учебник. –М.: Проспект, 2012. –С.405-415.

2. Налоговое право России [Комплект] / И. А. Цинделиани [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М.: ЭКСМО, 2008. –С.510-559.

3. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. –С.604-612.

4. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2008. –С.300-316.

Дополнительная литература

1. Косолапов А.И. Изменения в порядке применения специальных налоговых режимов // Налоговая политика и практика. - 2011. - № 9. – С. 15-25.

2. Сидорович Ю.С. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения // Вестник РГГУ. Серия «Юриспруденция». - 2009. - № 11 / 09. –С.217-226.

3. Смышляев С.В. Правила и нюансы применения упрощенной системы налогообложения / С.В. Смышляев. - М.: МЦФЭР, 2005. - 176 с.

Примерная тематика первой промежуточной контрольной работы по курсу «Налоговое законодательство»

1. Сравнительно-правовой анализ налога и сбора.

2. Порядок принятия, опубликования и вступления в действие налогового законодательства федерального, регионального и местного уровней.

3. Правовой статус налогоплательщиков.

4. Полномочия федеральной налоговой службы РФ в налоговых правоотношениях.

5. Порядок исполнения обязанностей налогоплательщиками по уплате налогов и сборов.

6. Налоговый контроль: формы проведения и содержание.

Примерная тематика второй промежуточной контрольной работы по курсу «Налоговое законодательство»

1. Понятие и виды налогового правонарушения.

2. Характеристика налоговых санкций.

3. Налоговые споры и порядок их разрешения.

4. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

5. Система и порядок установления региональных и местных налогов и сборов.

6. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

Примерная тематика итоговой контрольной работы по курсу

«Налоговое законодательство»

1. Понятие налогового права как отрасли права.

2. Система налогового законодательства: понятие и классификация.

3. Понятие налога (сбора) и его элементы.

4. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.

5. Налоговые проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

6. Налоговые правонарушения: понятие и классификация.

7. Характеристика административных правонарушений.

8. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения.

9. Производство по делу о налоговом правонарушении.

10. Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц.

11. Специальные налоговые режимы.

12. Налогообложение доходов физических лиц в РФ.

13. Региональные налоги и сборы.

14. Местные налоги и сборы.