- •Минобрнауки россии
- •06.09.2012, Протокол № 1
- •Содержание
- •Предисловие
- •Программа курса Пояснительная записка
- •Содержание курса
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очно-заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для студентов второго высшего образования
- •Список источников и литературы по курсу Источники
- •Литература Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Другие информационные ресурсы
- •Интернет-ресурсы
- •Технические средства обучения
- •Планы семинарских занятий Пояснительная записка
- •Содержание семинарских занятий
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Контрольные вопросы по курсу
- •Список примерных тем докладов
- •Список примерных тем курсовых работ
- •Список примерных тем дипломных работ
- •Рабочая тетрадь студента
- •Памятка по использованию ртс
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •III. Заполните схему.
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кого следует считать физическими лицами — налоговыми резидентами?
- •2. Что понимается под налоговой ставкой?
- •3. Что понимается под налоговой базой?
- •III. Заполните схему.
- •Заключение преподавателя
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •III. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кто является налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога?
- •2. Какая применяется ставка единого налога на вмененный доход?
- •1. Общие требования к курсовой работе
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Порядок подготовки курсовой работы
- •I. Источники:
- •5. Оформление курсовой работы
- •6. Требования к оформлению научно-справочного аппарата курсовой работы
- •7. Требования к оформлению сносок, ссылок на источники и литературу.
- •8. Порядок защиты курсовой работы.
- •Заявление об утверждении темы курсовой работы Кафедра финансового права Заведующему кафедрой
- •Заявление
- •Минобрнауки россии
- •Введение
- •Список использованных источников и литературы
- •1. Источники
- •2. Литература
- •Соотношение обязанностей налогоплательщиков и ответственности за нарушение налогового законодательства
Программа курса Пояснительная записка
Налоговая система России претерпевает постоянные и непрерывные изменения, обусловленные проводимой в стране экономической реформой. В условиях коренного изменения экономических отношений и осуществления налоговой реформы в России, возрастает роль и значение правовой подготовки специалистов в области налогового законодательства, которые востребованы как хозяйствующими субъектами различных организационно-правовых форм, так и в сфере государственного и муниципального управления. Поэтому учебная дисциплина «Налоговое законодательство» предусмотрена в учебном плане по специальности 030501 – юриспруденция, которая входит в цикл дисциплин финансово-правовой, государственно-правовой, гражданско-правовой и международно-правовой специализации и читается для студентов очного, очно-заочного и заочного отделений, а также студентов второго высшего образования РГГУ, обучающихся по специальности «юриспруденция».
Предмет курса - современное российское налоговое законодательство, состоящее из Налогового кодекса Российской Федерации, федеральных нормативных правовых актов, нормативно - правовых актов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, регулирующих отношения, складывающиеся в сфере налогообложения.
Содержание курса направлено на получение знаний о налоговом законодательстве, правах и обязанностях субъектов налоговых правоотношений, иных обязанных участников отношений, регулируемых налоговым законодательством. Большое внимание уделяется правовому механизму выполнения налогоплательщиками и иными обязанными лицами обязанностей, определенных налоговым законодательством, обстоятельствам привлечения налогоплательщиков и иных лиц к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, а также защите нарушенных прав налогоплательщиков.
Студентам предстоит ознакомиться со строением российской налоговой системой, понятиями и элементами прямых и косвенных налогов. Значительное внимание при этом уделяется изучению отдельных видов налогов, таких как: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц и другие.
При изучении курса предусматривается изучение системы налогового законодательства Российской Федерации в тесной взаимосвязи с современными проблемами рыночной экономики. Это обуславливает достаточно тесную связь данной учебной дисциплины с другими уже изученными студентами учебными дисциплинами, такими, как: «Конституционное право», «Финансовое право», «Гражданское право», «Административное право», «Уголовное право», «Гражданское процессуальное право», «Арбитражное процессуальное право».
Цель преподавания курса «Налоговое законодательство» состоит в выработке у студентов комплексной системы знаний о правовом механизме государственного регулирования налогообложения, режима взимания каждого налога.
Основными задачами преподавания учебной дисциплины являются:
усвоение основных категорий и понятий, применяемых в налоговом законодательстве;
изучение Налогового кодекса РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения;
получение адекватного представления о структуре налогового права как отдельной отрасли финансового права, специфике его норм и методов, его месте в системе финансового права;
обучение навыкам правового анализа положений нормативных актов по курсу, а также применения их к анализу практики функционирования налоговой системы;
овладение основами методического обеспечения налогового контроля, применения мер юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Учебный курс «Налоговое законодательство» следует изучать с учетом того, что налоговое законодательство находится в непрерывном процессе совершенствования обусловленного развитием рыночных отношений, что требует от студента большого, напряженного, а главное систематического самостоятельного труда.
На лекционные и семинарские занятия выносятся сложные теоретические и практические вопросы в области налогообложения, решаются практические задачи и ситуативные проблемы, что в свою очередь требует от студента заранее ознакомиться с программой курса и самостоятельно подобрать нормативно-правовую базу и научную литературу по рассматриваемым темам. Итогом изучения курса «Налоговое законодательство» является написание студентом курсовой работы по интересующей его теме.
В результате изучения курса «Налоговое законодательство» студент должен знать:
основные понятия, связанные с налоговыми правоотношениями;
правовые нормы, регулирующие налоговые правоотношения,
многогранную деятельность налоговых органов России.
По окончании курса студент должен уметь:
анализировать и правильно применять нормативные акты, регулирующие налоговые правоотношения;
использовать полученные знания для решения конкретных жизненных ситуаций.
При проведении лекционных и семинарских занятий используется компьютерный класс, оборудованный персональными компьютерами на каждого студента, с установленными на них справочными информационно-правовыми системами «Консультант Плюс» и «ГАРАНТ Платформа F1».
Учебный план специальности «Юриспруденция» включает дисциплину «Налоговое законодательство» (цикл общепрофессиональных дисциплин), для очного отделения объем аудиторных занятий составляет: 20 часов лекций; 20 часов семинарских занятий на 1 группу; 3 контрольные работы, сообщение в виде доклада, курсовая работа, зачет: для очно-заочного отделения объем аудиторных занятий составляет:12 часов лекций; 12 часов семинарских занятий; 3 контрольные работы, сообщение в виде доклада, зачет; для заочного отделения объем аудиторных занятий составляет: 10 часов лекций; 3 контрольные работы, сообщение в виде доклада, зачет; для студентов второго высшего образования объем аудиторных занятий составляет:20 часов лекций, 3 контрольные работы, сообщение в виде доклада, зачет.
Оценка знаний студентов по дисциплине «Налоговое законодательство» - зачет, определяется в соответствии с рейтинговой системой текущего и итогового контроля, которая утверждается ежегодно и доводится преподавателем до сведения студентов в начале лекционных занятий.
Вопросы к итоговой аттестации (зачету) составляются на базе контрольных вопросов по курсу.
Система контроля прилагается.
№ п\п |
Форма контроля |
Срок отчетности |
Шкала баллов |
1 |
Первая промежуточная контрольная работа |
В течение одного семестра |
10 баллов |
2 |
Вторая промежуточная контрольная работа |
В течение одного семестра |
10 баллов |
3 |
Работа на семинарских занятиях (активное участие с правильными ответами, решение практических задач и ситуативных проблем) |
В течение одного семестра |
20 баллов |
4 |
Проверка рабочих тетрадей студентов |
В течение одного семестра |
30 баллов |
5 |
Сообщение в виде доклада |
В течение одного семестра |
15 баллов |
6 |
Итоговая контрольная работа |
В течение одного семестра |
45 балов |
7 |
Итого |
|
От 60 баллов и выше зачет |
Система текущей и итоговой аттестации студентов по курсу «Налоговое законодательство» состоит из следующих элементов:
промежуточный контроль в форме первой контрольной письменной работы на семинарском занятии (для очного и очно-заочного отделений и студентов второго высшего образования) и на лекционном занятии (для заочного отделения) по общей части налогового законодательства (максимальная оценка 10 баллов);
второй контрольной письменной работы на семинарском занятии (для очного и очно-заочного отделений и студентов второго высшего образования) и на лекционном занятии (для заочного отделения) по правовому статусу налогоплательщиков (максимальная оценка 10 баллов);
сообщение в виде доклада (максимальная оценка 15 баллов);
активное участие с правильными ответами на семинарских занятиях, решение практических задач и ситуативных проблем (20 баллов);
для студентов заочного отделения заполнение рабочей тетради студента (30 баллов);
итоговая письменная аттестация (на последнем семинарском занятии для очного и очно-заочного отделений и студентов второго высшего образования и на последнем лекционном занятии для заочного отделения (максимальная оценка 45 баллов).
Темы итоговой аттестации объявляются студентам не позднее, чем за две недели до окончания изучения курса, при этом выбор тем (от 5 до 10) обусловлен их значением для освоения курса «Налоговое законодательство».
Студенты, набравшие от 55 до 60 баллов, получают зачет, 54 и менее баллов – незачет. Студенты, не получившие зачет по курсу, пересдают его в устной форме по всей программе курса. Если студент не сможет сдать в устной форме зачет, назначается пересдача курса на комиссии.