Контрольные вопросы по курсу

1. Понятие налогового права как отрасли права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Функции налогообложения.

4. Система принципов налогового права.

5. Система налогового законодательства: понятие и классификация.

6. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах: понятие, виды, условия их соответствия налоговому законодательству.

7. Международные соглашения по вопросам налогообложения.

8. Правовые акты судебных органов по вопросам налогообложения.

9. Действие налогового законодательства в пространстве, времени и по кругу лиц.

10. Понятие налога (сбора) и его элементы.

11. Классификация налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством РФ.

12. Изменение сроков уплаты налога. Инвестиционный налоговый кредит.

13. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.

14. Понятие и виды налогоплательщиков, их права и обязанности.

15. Налоговые агенты и сборщики налогов.

16. Институт представительства в налоговых правоотношениях.

17. Взаимозависимые лица.

18. Налоговые органы в РФ, их права, обязанности и ответственность.

19. Понятие и основные виды налогового контроля.

20. Учет налогоплательщиков и объектов налогообложения.

21. Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговые проверки.

22. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

23. Налоговая документация и отчетность.

24. Налоговая тайна.

25. Налоговая декларация.

26. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.

27. Налоговые правонарушения: понятие и классификация.

28. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

29. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

30. Обстоятельства, учитываемые при привлечении лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

31. Производство по делу о налоговом правонарушении.

32. Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц.

33. Специальные налоговые режимы.

34. Правовое регулирование налогообложения добавленной стоимости в РФ.

35. Налогообложение прибыли юридических лиц в РФ.

36. Налогообложение доходов физических лиц в РФ.

37. Налог на добычу полезных ископаемых.

38. Региональные налоги и сборы.

39. Местные налоги и сборы.

Список примерных тем докладов

1. Истории возникновения и развития налогообложения в России.

2. Истории возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.

3. Соотношение налогового право со смежными отраслями Российского права (финансового, гражданского и административного).

4. Обратная сила налогового закона в России.

5. Значение подзаконных актов в регулировании налоговых правоотношений.

6. Роль судебной практики в регулировании налоговых правоотношений.

7. Историческое развитие принципов деления налогов на прямые и косвенные.

8. Стабильность и подвижность налогов.

9. Налоговые системы иностранных государств (по выбору, например: Франция, Германия, Швеция и т.п.).

10. Основные группы проблем правовой базы налоговой системы.

11. Правовой статус обособленных подразделений в налоговых правоотношениях.

12. Правовой статус иностранных организаций в России в налоговых правоотношениях.

13. Институт представительства в налоговом праве России.

14. Участие свидетеля, переводчика, специалиста и понятых в процессе осуществления проверок.

15. Порядок истребования и выемки документов и предметов.

16. Порядок проведения экспертизы в процессе налогового контроля.

17. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

18. Проблемы разграничения налоговой и административной ответственности.

19. Правовая ответственность за нарушения налогового законодательства: опыт зарубежных стран.

20. Установление виновности в налоговом правонарушении.

21. Доказательства и доказывание в процессе рассмотрения налоговых споров.

22. Соотношение судебного и административного порядков рассмотрения налоговых споров.

23. Защита прав налогоплательщика в Конституционном суде Российской Федерации.

24. Мировая практика налогообложения доходов физических лиц.

25. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц.

26. Развитие налога на добавленную стоимость в мировой налоговой теории и практике.

27. Особенности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

28. Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции.

29. Особенности уплаты иностранными юридическими лицами налога на имущество организаций в России

30. Особенности расчета и уплаты транспортного налога физическими лицами.

31. Особенности расчета и уплаты налога на игровой бизнес.

32. Система и порядок установления местных налогов и сборов.

33. Земельный налог и его элементы.

34. Налог на имущество физических лиц и его элементы.

35. Соотношение общего и специального налоговых режимов.