(В часах)

«Налоговое законодательство»

Для студентов второго высшего образования

№	Название темы	Количество часов для второго высшего образования
		Лекции
1.	Понятие, предмет, метод и принципы налогового права.	1
2.	Нормативно-правовые акты о налогах и сборах.	1
3.	Понятие налога (сбора) и его элементы.	2
4.	Налоговые правоотношения.	2
5.	Налоговый контроль.	2
6.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	2
7.	Защита прав налогоплательщиков.	2
8.	Федеральные налоги и сборы.	3
9.	Региональные налоги и сборы.	2
10.	Местные налоги и сборы.	1
11.	Специальные налоговые режимы.	2
ИТОГО		20 часов

Список источников и литературы по курсу Источники

Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 // Российская газета. – 1993. - № 237.

Международные акты

1. Всеобщая Декларация прав человека: принята Резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН 217А (111) от 10 декабря 1948 г. // Рос. газета. - 1995.

2. Конвенция о защите прав человека и основных свобод, заключенная в Риме 4 ноября 1950 г. // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1998. - № 14. - Ст. 1514.

3. Международный Пакт «О гражданских и политических правах», одобренный Генеральной Ассамблеей ООН 16 декабря 1966 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 1994. - № 12.

4. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Азербайджанской Республики о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (Москва, 25 января 2002 г.) // Бюллетень международных договоров. – 2003. - февр. - № 2.

5. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Туркменистана о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства (Москва, 21 января 2002 г.) // Бюллетень международных договоров. - 2002. - июн. - № 6.

6. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Монголии о сотрудничестве и обмене информацией по вопросам соблюдения налогового законодательства (Москва, 18 мая 2001 г.) // Бюллетень международных договоров. – 2001. - окт. - № 10.

7. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Греческой Республики о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства и другими связанными с ними экономическими преступлениями (Афины, 12 октября 2000 г.) // Бюллетень международных договоров. - 2002. - июн. - № 6.

8. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Румынии о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (Москва, 25 ноября 1999 г.) // Бюллетень международных договоров. - 2001. - июн. - № 8.

9. Соглашение между Правительством РФ и Правительством Канады «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» (от 05.10.1995 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1997. - № 25. – Ст. 2805.

10. Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Швеции «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» (от 15.06.1993 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. - № 55. – Ст. 1553.

Федеральные конституционные законы

1. О Правительстве Российской Федерации: федеральный конституционный закон (от 17.12.1997 № 2-ФКЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1997 . - № 51. - Ст. 5712.

2. О Конституционном суде Российской Федерации: федеральный конституционный закон (от 21.07.1994 N 1-ФКЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1994 . - № 13. - Ст. 1447.

3. О судебной системе Российской Федерации: федеральный конституционный закон (от 31.12.1996 N 1-ФКЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1997 . - № 1. - Ст. 1.

4. Об арбитражных судах в Российской Федерации: федеральный конституционный закон (от 28.04.1995 N 1-ФКЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1995 . - № 18. - Ст. 1589.

Федеральные законы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст.3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст.3340.

3. Земельный кодекс Российской Федерации от 21.10.2001 № 136-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2001. - № 44. – Ст.4147.

4. Таможенный кодекс таможенного союза от 27.11.2009 // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2010. - № 50. – Ст. 6615.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. - № 25. – Ст. 2954.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2002. -№ 1. Ч. 1. – Ст.1.

7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2001. - № 52. Ч. 1. - Ст. 4921.

8. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2002. - № 30. - Ст. 3012.

9. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 № 138-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2002. - № 46. - Ст. 4532.

10. О налоговых органах Российской Федерации: закон Российской Федерации (от 21.03.1991 № 943-1) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. -1991. - № 15.

11. О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: федеральный закон (от 16.07.1998 № 147-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст. 3825.

12. О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах федеральный закон (от 19.07.2000 № 118-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст. 3341.

13. О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон (от 30.12.1995 № 225-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996 . - № 1. - Ст. 18.

14. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федеральный закон (от 28.08.1995 № 154-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -1995. -№ 35. -Ст. 3506.

15. Об ипотеке (залоге недвижимости): федеральный закон (от 16.07.1998 № 102-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -1998. -№ 29. -Ст. 3400.

16. О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации: федеральный закон (от 25.07.2002 № 115-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2002. -№ 30. -Ст. 3032.

17. Об особых экономических зонах в Российской Федерации: федеральный закон (от 22.07.2005 № 116-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2005. -№ 30 (ч. II). -Ст. 3127.

18. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федеральный закон (от 22.05.2003 № 54-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2003. -№ 21. -Ст. 1957.

19. Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами: федеральный закон (от 30.12.2006 № 269-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2007. -№ 1(1 ч.). -Ст. 32.

20. О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами: федеральный закон (от 03.06.2009 № 103-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2009. -№ 23. -Ст. 2758.

Указы Президента Российской Федерации

1. О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера: указ Президента Рос. Федерации (от 18.05.2009 № 559) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2009. -№ 21. -Ст. 2544.

2. Об утверждении перечня должностей федеральной государственной службы, при назначении на которые граждане и при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей: указ Президента Рос. Федерации (от 18.05.2009 № 557) // Собр. законодательства Рос. Федерации. -2009. -№ 21. -Ст. 2542.

Акты Правительства Российской Федерации

1. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ (от 30.09.2004 г. № 506) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

2. О порядке и условиях проведения реструктуризации просроченной задолженности (основного долга и процентов, пеней и штрафов) сельскохозяйственных предприятий и организаций по федеральным налогам и сборам, а также по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов: постановление Правительства РФ (от 08.06.2001 № 458) // Собр. актов Президента и Правительства Рос. Федерации. – 2001. – № 25. – Ст. 2576.

3. Об утверждении правил взаимодействия территориальных органов федерального казначейства с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления при учете региональных и местных налогов и сборов на счетах территориальных органов Федерального казначейства: постановление Правительства РФ (от 28.08.2001 № 631) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2001. – № 36. – Ст. 3579.

4. Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов (от 31.12.2004 N 908 (ред. от 06.02.2012)): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2011. - № 47. - Ст. 6648.

5. Об утверждении перечня видов образовательной и медицинской деятельности, осуществляемой организациями, для применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на прибыль организаций (от 10.11.2011 N 917): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2005. - № 3. - Ст. 196.

6. Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов (от 15.09.2008 N 688 (ред. от 06.02.2012)): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2008. - № 38. - Ст. 4321.

7. О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке 10 процентов (от 23.01.2003 N 41 (ред. от 08.12.2010)): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2003. - № 4. - Ст. 338.

8. Об утверждении Правил применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации (от 22.07.2006 N 455): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2006. - № 31 (2 ч.). - Ст. 3497.

9. О порядке выплаты и размерах сумм, подлежащих выплате свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым, привлекаемым для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля (от 16.03.1999 N 298): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1999. - № 13. - Ст. 1601.

10. О заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество (от 24.02.2010 N 84): постановление Правительства РФ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2010. - № 10. - Ст. 1078.

Акты министерств и ведомств Российской Федерации

1. О создании Межведомственной комиссии по координации взаимодействия Минфина России и ФНС России в налоговой сфере: приказ Министерства финансов РФ (от 09.08.2005 г. № 102н) // Документы и комментарии. – 2005. - № 18.

2. Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы (от 09.08.2005 N 101н (ред. от 05.04.2012)): приказ Министерства финансов РФ //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2005.- № 38.

3. Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения (от 17.10.2011 N 132н): приказ Министерства финансов РФ // Рос. газета. – 2012. - № 14.

4. Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей (от 17.10.2011 N 133н): приказ Министерства финансов РФ // Рос. газета. – 2012. - № 26.

5. Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами: приказ ФНС (от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@) // Документы и комментарии. - 2005. - № 19.

6. Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов: приказ ФНС (от 21.11.2006 № САЭ-3-19/798@) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - № 4. - 2007.

7. Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению: приказ ФНС (от 13.12.2006 № САЭ-3-06/860@) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - № 10. - 2007.

8. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок (от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012)): приказ ФНС России // Экономика и жизнь. -2007. -№ 23.

9. Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@): приказ ФНС РФ // Рос. газета. – 2012. - № 73.

10. Об утверждении форм, порядка их заполнения и форматов документов, используемых при учете иностранных организаций в налоговых органах (от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@): приказ ФНС РФ // Рос. газета. – 2012. - № 88.