Обязательная литература

1. Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Налоговое право. Учебник. –М.: Проспект, 2012. –С.356-370.

2. Налоговое право России [Комплект] / И. А. Цинделиани [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М.: ЭКСМО, 2008. –С.293-471.

3. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. –С.542-602.

4. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2008. –С.264-280.

Дополнительная литература

1. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Королева М.В., Аникеева О.Е., Миерманова С.Т., Григорьев А.С. Налог на добавленную стоимость: сложные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. - 2011. - N 8. - С. 44 - 160, 166 - 200, 215 - 219, 227 - 235, 239 - 253.

2. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Харалгина О.Л., Ефремова Т.А., Королева М.В., Ильиных Д.А., Митрофанова И.А., Платонов И.Э., Князева О.Н., Бацунова С.И. Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2012 год // Налоги и финансовое право. - 2011. - N 12. - С. 31 - 245, 250 - 324.

3. Павленко С.П. Правовая природа вычетов и освобождений по налогу на доходы физических лиц // Налоги и налогообложение. - 2010. - N 12. - С. 37 - 41.

4. Сандырев Г.Г. Уточнение состава объекта (налоговой базы) по налогу на доходы физических лиц // Налоги. - 2011. - N 6. - С. 29 - 32.

Задания

I. Дайте определения следующих правовых категорий.

1. Государственная пошлина

2. Налогоплательщиками налога на игорный бизнес являются:

3. Налогоплательщиками земельного налога являются:

II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).

1. Кто является плательщиками налога на добавленную стоимость?

1.1. Организации, индивидуальные предприниматели, физические лица.

1.2. Организации, индивидуальные предприниматели, лица, признаваемые плательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.

1.3. Организации, лица, признаваемые плательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.

2. Какая ставка налога на доходы физических лиц применяется в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ?

2.1. 35 %

2.2. 20 %

2.3. 30 %

3.Определите объекты налога на игорный бизнес?

3.1. Игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы.

3.2. Игровой стол, игровой автомат, касса букмекерской конторы.

3.3. Игровой стол, касса тотализатора, касса букмекерской конторы.

4. Какая ставка налога на имущество физических лиц применяется в отношении имущества стоимостью до 300 тыс. рублей/?

4.1. 0,1 %

4.2. 0,3 %

4.3. 2,0 %

III. Заполните схему.

Федеральные налоги

и сборы

Налог на добавленную стоимость

Региональные налоги

Местные налоги

Заключение преподавателя

ТЕМА 11

Специальные налоговые режимы

Методические рекомендации к изучению темы

При подготовке данной темы студентам следует уделить внимание понятию и видам специальных налоговых режимов.

Источники

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 // Российская газета. – 1993. - № 237.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст.3824.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст.3340.

4. О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: федеральный закон (от 16.07.1998 № 147-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст. 3825.

5. О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах федеральный закон (от 19.07.2000 № 118-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст. 3341.

6. О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон (от 30.12.1995 № 225-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996 . - № 1. - Ст. 18.