- •Содержание
- •1. ОБщИе положения 3
- •2. Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс 16
- •3. Порядок организации работы главных распределительных касс 22
- •4. Порядок организации работы операционных касс 48
- •1.2. Термины и определения
- •1.3. Используемые нормативные документы
- •1.4. Общие вопросы организации кассовой работы Предприятия
- •1.5. Хранение денег
- •Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс
- •2.1. Общие положения и структура ахк Предприятия
- •2.2. Прием, выдача наличных денежных средств и оформление кассовых документов ахк
- •2.3. Ведение кассовой книги в ахк
- •2.4. Особенности организации работы ахк Филиалов/Почтамтов
- •Порядок организации работы главных распределительных касс
- •3.1. Общие положения и структура грк Предприятия
- •3.2. Приходные операции грк
- •3.3. Расходные операции грк
- •3.4. Функции бухгалтерии в части учета операций грк
- •3.5. Функции производственного контроля
- •3.6. Высылка подкреплений денежной наличности в опс
- •3.7. Получение подкреплений и сдача сверхлимитных остатков опс напрямую из (в) банков
- •3.8. Сбор сверхлимитных остатков денежной наличности из опс
- •3.9. Сдача излишков в банк собственной службой инкассации
- •3.10. Сдача сверхлимитных остатков кассовой наличности в банк сторонней службой инкассации
- •3.11. Порядок организации работы транзитных касс
- •3.12. Ведение кассовой книги в грк
- •Порядок организации работы операционных касс
- •4.1. Структура ок Предприятия
- •4.2. Порядок организации работы основной операционной кассы
- •4.3. Порядок организации работы операционной кассы
- •Порядок осуществления налично-денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники
- •5.1. Правила эксплуатации контрольно-кассовой техники при осуществлении налично-денежных расчетов.
- •5.2. Порядок документального оформления операций при осуществлении налично - денежных расчетов с применением ккт
- •ОтветсТвенность за нарушение кассовой дисциплины
- •Сумка страховая
- •Отчет по почтамту по принятым и зачисленным платежам в рамках деятельности платежного агента за _________________ 20 ___г.
- •Сводный отчет по филиалу по принятым и зачисленным платежам в рамках деятельности платежного агента за _________________ 20 ___г.
- •В рамках деятельности платежного агента за «___» ____________ 20 __ г.
1.3. Используемые нормативные документы
1.3.1. Внутренний стандарт предприятия «Учет денежных средств» ДМБУ 2-03/09;
1.3.2. Закон РФ «О почтовой связи» от 17.07.1999 № 176-ФЗ, в редакции от 22.08.2004 в редакции Федеральных законов от 07.07.2003 № 126-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 26.06.2007 № 118-ФЗ);
1.3.3. Инструкция по сопровождению и охране почты при перевозках, введена в действие приказом Министерства связи СССР от 16.06.1975 № 300 в части не противоречащей действующему законодательству;
1.3.4. Инструкция по проведению документальных проверок эксплуатационной деятельности отделений почтовой связи, утверждена начальником управления почтовой связи Государственного комитета РФ по связи и информатизации 10.06.1998 № 951;
1.3.5. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утверждены приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49;
1.3.6. ОСТ-45 «Связь почтовая. Термины и определения»;
1.3.7. Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-п «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 в ред. указаний Центрально банка РФ от 31.10.2002 № 1201-У;
1.3.8. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в ред. указаний Центрального банка РФ от 03.03.2003 № 1256-У и от 11.06.2004 № 1442-У; от 02.05.2007 № 1823-У;
1.3.9. Порядок ведения кассовых операций организациями Федерального управления почтовой связи при Министерстве связи РФ, утвержденный генеральным директором Федерального управления почтовой связи при МС РФ от 11.08.1995;
1.3.10. Письмо Министерства РФ по налогам и сборам от 10.10.2003 № 03-1-08/296311-АЛ268 «О порядке выставления счетов-фактур и налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость в связи с принятием Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ»;
1.3.11. Постановление Правительства РФ от 31.03.2005 № 171 «Об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» в ред. постановления Правительства РФ от 05.12.2006 № 743, от 27.08.2007 № 542;
1.3.12. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утверждено ЦРБ от 24.04.2008 № 318-П, с изменениями и дополнениями от 27.02.2010, зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008 № 11751;
1.3.13. Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»;
1.3.14. Правила оказания услуг почтовой связи, утвержденные постановлением Правительства РФ от 15.04.2005 № 221 (введены в действие с 01.05.2005);
1.3.15. «Приказ ФГУП «Почта России» от 28.01.2009 № 33-п «О внесении изменений и дополнений в приложение № 2 к Учетной политике предприятия для целей бухгалтерского учета» и приказ ФГУП «Почта России» от 25.09.2009 № 384-п «О внесении дополнений в Учетную политику предприятия для целей бухгалтерского учета».
1.3.16. Положение о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утвержденное постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 № 470;
1.3.17. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием пластиковых карт»;
1.3.18. Альбом унифицированных форм первичной учетной документации по учёту денежных расчётов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин, утвержден Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 года N 132.