- •Содержание
- •1. ОБщИе положения 3
- •2. Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс 16
- •3. Порядок организации работы главных распределительных касс 22
- •4. Порядок организации работы операционных касс 48
- •1.2. Термины и определения
- •1.3. Используемые нормативные документы
- •1.4. Общие вопросы организации кассовой работы Предприятия
- •1.5. Хранение денег
- •Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс
- •2.1. Общие положения и структура ахк Предприятия
- •2.2. Прием, выдача наличных денежных средств и оформление кассовых документов ахк
- •2.3. Ведение кассовой книги в ахк
- •2.4. Особенности организации работы ахк Филиалов/Почтамтов
- •Порядок организации работы главных распределительных касс
- •3.1. Общие положения и структура грк Предприятия
- •3.2. Приходные операции грк
- •3.3. Расходные операции грк
- •3.4. Функции бухгалтерии в части учета операций грк
- •3.5. Функции производственного контроля
- •3.6. Высылка подкреплений денежной наличности в опс
- •3.7. Получение подкреплений и сдача сверхлимитных остатков опс напрямую из (в) банков
- •3.8. Сбор сверхлимитных остатков денежной наличности из опс
- •3.9. Сдача излишков в банк собственной службой инкассации
- •3.10. Сдача сверхлимитных остатков кассовой наличности в банк сторонней службой инкассации
- •3.11. Порядок организации работы транзитных касс
- •3.12. Ведение кассовой книги в грк
- •Порядок организации работы операционных касс
- •4.1. Структура ок Предприятия
- •4.2. Порядок организации работы основной операционной кассы
- •4.3. Порядок организации работы операционной кассы
- •Порядок осуществления налично-денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники
- •5.1. Правила эксплуатации контрольно-кассовой техники при осуществлении налично-денежных расчетов.
- •5.2. Порядок документального оформления операций при осуществлении налично - денежных расчетов с применением ккт
- •ОтветсТвенность за нарушение кассовой дисциплины
- •Сумка страховая
- •Отчет по почтамту по принятым и зачисленным платежам в рамках деятельности платежного агента за _________________ 20 ___г.
- •Сводный отчет по филиалу по принятым и зачисленным платежам в рамках деятельности платежного агента за _________________ 20 ___г.
- •В рамках деятельности платежного агента за «___» ____________ 20 __ г.
Порядок организации работы адмистративно-хозяйственных касс
2.1. Общие положения и структура ахк Предприятия
2.1.1. АХК Предприятия осуществляют операции, связанные с оплатой труда, хозяйственными, представительскими, командировочными и другими аналогичными расходами.
2.1.2. При отсутствии возможности выделения в Почтамтах АХК, ее функции возлагаются на ГРК, а на уровне ОПС функции АХК ограниченно исполняются ООК в части оплаты труда, выплаты социальных пособий и выдачи денег в подотчет (в территориально отдаленных от Почтамта ОПС).
2.1.3. АХК получает наличные денежные средства на оплату труда работников и хозяйственно-командировочные расходы в обслуживающем банке по денежным чекам из чековых книжек. Чековые книжки хранятся в АХК аппарата управления/Филиала/Почтамта/МСЦ исключая при этом доступ к чековым книжкам случайных лиц.
2.1.4. Правила заполнения чеков и порядок выдачи денег кредитными организациями устанавливается Центральным банком РФ. Одновременно при заполнении чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.
Денежные чеки подписываются главным бухгалтером и руководителем структурного подразделения, или другими должностными лицами, которым предоставлено право подписи финансово-расчетных и денежных документов. Подписи указанных должностных лиц должны соответствовать образцам, имеющимся в обслуживающем банке. Категорически запрещается подписывать незаполненные чеки, а также заверять их оттисками печати.
Никакие поправки в тексте чека не допускаются, так как делают его недействительным. Если при составлении чека допущена ошибка, то его перечеркивают и на нем делается надпись «Аннулирован». Аннулированные чеки хранятся в чековой книжке.
Выдача чека кассовому работнику, получающему деньги, производится под расписку в корешке чековой книжки. Чеки являются именными и выписываются только на кассового работника. Категорически запрещается выдача чеков «на предъявителя».
2.1.5. Наличные денежные средства, поступившие из банка должны расходоваться только на цели, указанные в банковском чеке на получение наличных.
2.1.6. В АХК не допускается накопление денежных средств сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов.
Сроки и условия хранения наличных денежных средств сверх установленных лимитов приведены п. 1.4.8 настоящей Инструкции.
2.1.7 Из АХК Аппарата управления/Филиала/Почтамта/МСЦ наличные денежные средства выдаются под отчет на хозяйственные и/или- командировочные расходы.
2.1.8. Выдача наличных денежных средств под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели, а именно: оплату стоимости проезда к месту командировки и обратно, суточных и квартирных расходов на срок командировки по нормам в соответствии с локальными нормативными актами и действующим законодательством Российской Федерации.
Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3-х рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию Аппарата управления/Филиала/Почтамта/МСЦ авансовый отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
2.1.9. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.
Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому не допускается.
2.1.10. Расходные и приходные кассовые операции оформляются типовыми унифицированными формами первичной учетной документации согласно пункту 1.4.28 настоящей Инструкции.