52. Порядок визначення і сплати страхових премій зі страхування життя

У практиці страхової діяльності найпоширенішими є такі види страхування життя:

- страхування на випадок смерті;

- страхування на випадок дожиття до закінчення терміну страхування або певного віку;

- змішане страхування життя.

Страхування життя може бути індивідуальним та колективним. Його комбінують не тільки зі страховими випадками "смерть" і "дожиття", але й зі страхуванням від нещасних випадків.

Обсяги страхової відповідальності за договором страхування життя визначають, виходячи зі складу страхових випадків (ризиків) і страхової суми.

Страхову суму при страхуванні життя встановлюють за згодою сторін. У правилах страхування життя страховик може передбачити мінімальну страхову суму з якої починають укладання договорів страхування. Якщо в договір страхування включено тільки один страховий випадок, то- страхова сума за страховим випадком і договором в цілому буде однаковою. Якщо в договір включено кілька страхових випадків, то розмір загальної страхової суми залежатиме від розміру страхової суми кожного страхового випадку. Для страхувальника страхування життя тим дорожче, чим більша кількість страхових ризиків охоплена страховим захистом і чим більша загальна величина страхової суми за договором.

При страхуванні життя найбільший інтерес представляють методики:

• розрахунку доходу при довгострокових фінансових операціях;

• розрахунки за рентами;

• розрахунок одноразової нетто-премії при страхуванні життя. Методика розрахунку доходу при довгострокових фінансових вкладеннях

передбачає застосування розрахунку доходу від обороту фінансових коштів за

складними відсотками:

В=А*(І+І)'. (1)

що означає - грошова сума А через і років при процентній ставці і складе

суму В.

Під рентою розуміють періодичні виплати або внески, що виконуються на початку або в кінці обумовленого періоду (місяця, кварталу, півріччя, року). Якщо розрахунки за рентою виконуються на початку кожного періоду, то рента називається пренумерандо, якщо в кінці періоду, то постнумерандо. Для цього застосовують формули:

для розрахунку ренти пренумерандо:

0 + 0'-і

Кр_ГЄ„=А*(1+і)* : -де (2)

Кр_ГЄп - вартість ренти пренумерандо;

А - рента, що виплачується на початку кожного періоду;

і - норма росту:

І - період років.

Для розрахунку ренти постнумерандо: (1 + /)'-1

Кр«=А* ,де (3)

Крол - вартість ренти постнумерандо.

Зазначені розрахунки відносяться до фінансових рент, проте порядок їх розрахунку необхідно знати при розгляданні страхових рент, де передбачається залежність від настання певних ризиків (смерті, втрати працездатності, безробіття тощо).

Одноразова нетто-премія при короткостроковому страхуванні життя встановлюється на основі даних статистики, при визначенні ймовірності настання страхових подій. Далі використовуються таблиці смертності, в яких висота смертності залежить від віку з урахуванням інших важливих факторів. Саме за показником висоти смертності визначається нетто-тариф.

Значно складніше розрахунок тарифу-нетто при довгостроковому страхуванні життя. Тому що вік застрахованого буде зростати, змінюватиметься ймовірність настання смерті. До того ж для кожної суми, яка може бути виплачена в тому чи іншому році, необхідно визначити її вартість. Одноразова премія при страхуванні на дожиття розраховується за формулою:

/_г.,-*у'

,Е,= —~, ,де (4)

X

,Е_Х - одноразова нетто-премія при довгостроковому страхуванні життя; 1_Х., - число застрахованих осіб, які дожили до закінчення терміну страхування за І років;

у' - дисконтуючий множник;

1_Х - число осіб, що заключили договори у віці х років.

При страхуванні до певного терміну, коли страхова компанія бере на себе зобов'язання виплатити певну суму через певний період часу, незалежно чи доживе застрахований чи ні до обумовленого терміну, виконуються розрахунки аналогічні фінансовим довгостроковим рентам.