- •Жмайло а.Ф. Финансы и кредит
- •Оглавление
- •Раздел I. Деньги, денежное обращение и денежная система 7
- •Тема 1.1 Сущность и функции денег 7
- •Раздел I. Деньги, денежное обращение и денежная система Тема 1.1 Сущность и функции денег
- •1.1.1.Происхождение денег
- •1.1.2. Функции денег
- •1.1.3. Виды денег
- •. Тема 1.2 Денежное обращение и денежная система
- •1.2.1 Сущность и структура денежного оборота
- •1.2.2.Организация налично-денежного оборота в Российской Федерации. Безналичный платежный оборот
- •1.2.3.Закон денежного обращения
- •1.2.4.Денежная масса и денежная база. Агрегаты денежной массы.
- •1.2.5.Денежная система и ее элементы
- •1.2.6.Денежная система России
- •1.2.7. Инфляция и формы ее проявления
- •1.2.8.Денежные реформы и методы их проведения
- •Раздел 2. Понятие о финансах и управление финансами Тема 2.1 Социально-экономическая сущность финансов и их функции в условиях рыночной экономики
- •2.1.1.Понятие финансов, сущность и функции финансов
- •2.1.2.Типы и группы финансовых отношений
- •Тема 2.2. Финансовая система
- •2.2.1.Понятие финансовой системы, взаимосвязь сфер и звеньев финансовых отношений.
- •2.2.2.Централизованные и децентрализованные фонды денежных, средств
- •2.2.3.Государственные финансы и их характеристика.
- •Тема 2.3 Финансовая политика
- •2.3.1 Понятие и типы финансовой политики
- •2.3.2.Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики
- •Тема 2.4 Управление финансами
- •2.4.1.Общее понятие об управлении финансами
- •2.4.2.Органы управления финансами, задачи и функции
- •2.4.3. Финансовая дисциплина и ее значение
- •Тема 2.5 Финансовый контроль
- •2.5.1. Сущность финансового контроля и его развитие в рыночных условиях
- •2. 5.2.Виды, формы и методы проведения финансового контроля
- •Раздел 3. Финансы хозяйствующих субъектов и населения Тема 3.1 Сущность, функции и принципы организации финансов коммерческих организаций (предприятий)
- •3.1.1.Сущность финансов коммерческих организаций (предприятий) и их роль в условиях рынка.
- •3.1.2.Финансовые отношения
- •3.1.3. Функции финансов.
- •3.1.4.Принципы организации финансов предприятия
- •3.1.5. Факторы, влияющие на организацию финансов предприятий.
- •Тема 3.2 Финансы домашнего хозяйства
- •3.2.1.Домашние хозяйства как субъект экономической деятельности. Функции финансов домохозяйств
- •3 2.2.Финансовые ресурсы домашних хозяйств.
- •3.2.3.Доходы домашних хозяйств
- •3.2.4. Основные направления расходов домашних хозяйств.
- •Раздел 4. Государственные финансы Тема 4.1 Общая характеристика государственных и муниципальных финансов
- •4.1.1. Сущность государственных и муниципальных финансов
- •4.1.2. Функции государственных и муниципальных финансов
- •Тема 4.2 Государственный бюджет
- •4.2. 1.Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства.
- •4.2.2.Основные функции бюджета
- •4.2.3.Уровни и принципы бюджетной системы.
- •4.2.4.Федеральный бюджет- главное звено бюджетной системы, его значение в решении общегосударственных задач
- •4.2.5. Состав и структура расходов федерального бюджета.
- •4.2.7.Бюджетное устройство и бюджетная система
- •4.2.8.Бюджетный дефицит и способы его финансирования
- •4.2.9. Бюджетный процесс
- •Тема 4.3 Государственный кредит
- •4.3.1. Государственный кредит как экономическая и финансовая категория
- •4.3.2.Управление государственным кредитом
- •4.3.3.Заемная деятельность государства на внутреннем рынке.
- •4.3.4.Структура внешней задолженности рф
- •Раздел 5. Страхование Тема 5.1 Сущность и значение страхования
- •5.1.1. Историческая справка
- •5.1.2.Необходимость страховой защиты
- •5.1.3. Основные понятия и экономическая сущность страхования
- •5.1.4.Организационные формы страхового фонда
- •5.1.5. Роль и место страховых рынков в экономике
- •5.1.6. Состав и структура страхового рынка
- •5.1.7.Организация страхования в рф
- •5.1.8.Страховая франшиза
- •Тема 5.2 Классификация и виды страхования.
- •5.2.1. Формы и виды страхования
- •5.2.2.Перестрахование
- •Раздел 6. Кредит и кредитная система Тема 6.1.Сущность кредита и его функции
- •6.1.1.Понятие кредита его необходимость
- •6.1.2.Сущность и элементы кредита
- •6.1.3.Основные принципы кредитования
- •6.1.4.Рынок ссудных капиталов
- •6.1.5.Кредитные отношения
- •6.1.6.Функции кредита
- •6.1.7.Ссудный процент
- •Тема 6.2 Формы кредита и его классификация
- •6.2.1. Основные формы и виды кредита
- •6.2.2. Коммерческий кредит.
- •6.2.3. Банковский кредит
- •1. Срок погашения:
- •2. Способы погашения:
- •3. Способ взимания ссудного процента.
- •6.2.4. Потребительский кредит.
- •6.2.5. Государственный кредит.
- •6.2.6. Международный кредит.
- •Тема 6.3 Кредитная система и ее организация
- •6.3.1. Современная кредитная система
- •6.3.2. Кредитная система России на современном этапе
- •6.3.3. Центральный банк России: его функции и операции
- •6.3.4.Функции Центрального банка рф
- •6.3.5. Коммерческие банки в Российской Федерации
- •Раздел 7. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа Тема 7.1 Характеристика рынка ценных бумаг
- •7.1.1. Характеристика ценных бумаг: понятие, виды, классификация
- •7.1.2. Структура рынка ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг. Виды инвестиционных фондов.
- •Профессиональные участники рынка ценных бумаг
- •Тема 8. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения Тема 8.1 Международные финансово – кредитные организации
- •8.1.1.Характеристика международных финансовых потоков
- •8.1.2. Общая характеристика международных валютно-кредитных организаций
- •8.1.3. Парижский и Лондонский клубы, их роль в решении финансовых проблем страны-должника. Вто
- •Тема 8.2 Валютная система
- •8.2.1. Этапы формирования мировой валютной системы
- •8.2.2. Региональные валютные системы. Мировые деньги.
- •8.2.3.Регулирование валютных курсов и валютный контроль.
- •8.2.4. Основные методы регулирования валютных курсов
- •8.2.5.Валютная система Российской Федерации
- •Тема 8.3 Платежный баланс России
- •8.3.1.Платежный баланс
- •8.3.2.Проблемы внешней задолженности России
- •Рекомендуемая литература
6.2.3. Банковский кредит
Является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде банковского процента.
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. Срок погашения:
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до одного года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита, краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.
Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Такие ссуды обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
Онкольные ссуды. Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом..
2. Способы погашения:
Ссуды, которые погашаются единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной. Она не требует использования механизма дифференцированного процента.
Ссуды, которые погашаются в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Условия возврата устанавливаются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. Способ взимания ссудного процента.
-
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления
-
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании
-
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях
4.В зависимости от наличия обеспечения различают:
-
доверительные кредиты (бланковые);
-
обеспеченные кредиты;
-
кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.
Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.
Обеспеченный кредит — это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.
Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.
5.По целевому назначению выделяют:
-
кредиты общего характера;
-
целевые кредиты.
Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые предпринимательским фирмам:
-
Контокоррентный кредит — кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. В договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты.
Используя контокоррент, предпринимательская фирма получает определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах установленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой суммы быстро получать необходимые средства.
Ломбардный кредит — кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чистый» ломбардный кредит — это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.
Ипотечный кредит — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использовать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования.
Платежный кредит — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.
Револьверный кредит — это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.
Ролловерный кредит — долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.
Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитования заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.
Лизинговый кредит – кредит по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества. По срокам лизинговый кредит является долгосрочным, цена данного кредита представляет собой лизинговый платеж, по целям – инвестиционный кредит. Форма предоставления лизингового кредита – товарная. Банки могут участвовать в лизинговой сделке напрямую или косвенно.
Факторинг – это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.
Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей и других долговых требований; форма трансформации коммерческого кредита в банковский. В отличии от факторинга, где банком предоставляются услуги: 1) инкассо, 2) аванс, который получает заемщик до получения платежа по денежным требованиям, при форфейтинге банк предоставляет услуги: 1) покупка дебиторской задолженности, 2) отсрочка платежа.