6.3.5. Коммерческие банки в Российской Федерации

Коммерческие банки — наиболее универсальный вид банков, выполняющих широкий круг опера­ций финансово-кредитного спектра на коммерчес­ких началах. Используя собственный капитал и денежные средства вкладчиков, коммерческие бан­ки предоставляют кредиты предприятиям с целью получения максимально высокой прибыли.

Виды коммерческих банков.

По организационно-правовой фор­ме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционер­ные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализирован­ные и универсальные. Первые выбирают определенное направле­ние деятельности.

К таким банкам, в частности, относятся:

• Сберегательные банки — привлекают и хранят сво­бодные денежные средства, выплачивая проценты, возрастающие в зависимости от срока хранения.

• Инвестиционные банки — вкладывают капитал в промышленность, строительство и т. д., про­изводят финансирование и долгосрочное креди­тование.

• Инновационные банки — кредитуют нововведения, внедрение научно-технических разработок.

• Ипотечные банки — предоставляют ссуды под иму­щественный залог (например, под недвижимость), как ломбарды.

• сельскохозяйственные и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универ­сальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить круг своих операций. Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сберега­тельный банк России, стал активно привлекать на обслужива­ние юридических лиц.

Особое место в банковской системе РФ принадлежит Сбе­регательному банку России. На 1 марта 2009 г. его активы со­ставили 34,7% активов всех действующих кредитных органи­заций. В нем находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвленную сеть учреждений, со­стоящую из 76 территориальных банков, 1877 отделений и бо­лее 33 тысяч филиалов и агентств.

К банковским опе­рациям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов;

• осуществление расчетов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:

• купля-продажа иностранной валюты;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных ме­таллов;

Коммерческие банки РФ получили право на совершение це­лого ряда операций с драгоценными металлами только в 1996 г. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоцен­ными металлами на территории РФ и порядке проведения бан­ковских операций с драгоценными металлами»

Коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драго­ценными металлами:

• покупать и продавать как за свой счет, так и за счет кли­ентов;

• привлекать во вклады (до востребования и на определен­ный срок);

• размещать от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и предоставлять займы в драгоцен­ных металлах;

• предоставлять и получать кредиты в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;

• оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Однако на практике развитие получили только продажа и покупка драгоценных металлов, хранение и перевозка, а так­же выдача кредитов под залог металлов. При этом если доста­точно большое количество банков свободно продает золотые слитки, то только единицы потом выкупают их у лиц, ранее приобретших.

Доверительное управление коммерческие банки начали осуще­ствлять с 1997 г. Нормативной основой для этого стала глава 53 ГК РФ. В соответствии со ст. 1012 ГК РФ по договору дове­рительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управ­ляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управле­ние этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя)

В условиях значительной нестабильности отечественной банковской системы и многочисленных банкротств российских банков важным является создание системы страхования депози­тов и вкладов населения.

Банки имеют также право осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполне­ния обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) операции с драгоценными металлами и камнями;

5) предоставление в аренду специальных помещений или на­ходящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции, а также оказание консультацион­ных и информационных услуг.

Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации не отвечают по обязательствам госу­дарства, а государство — по обязательствам кредитных органи­зации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Основной частью ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства — депозиты, конто­коррентные и корреспондентские счета.

Депозиты — это денежные средства или ценные бу­маги, переданные банку на хранение, подлежащие воз­врату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установ­ленной в договоре процентной ставки.

Депозиты регулируются в зависимости:

1)от срока: • депозиты до востребования; • депозиты на срок;

2) от вкладчика: • счета физических лиц; • счета местных органов власти; • счета фирм; • счета иностранных вкладчиков; • счета правительства;

3) от условий внесения и изъятия средств;

4) от уплачиваемого процента;

5) от возможности получения льгот по активным опе­рациям с банком и пр.

Контокоррент — это единый счет, с которого произ­водятся все расчетные и кредитные операции между кли­ентом и банком. В отдельные периоды этот счет являет­ся пассивным (при наличии средств у клиента), а в дру­гие — активным (при отсутствии средств у клиента). Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями, либо в форме необеспеченных ссуд.

Коммерческие банки осуществляют также комисси­онные операции, т. е. выполняют поручения клиентов за их счет (переводы внутри страны) и трастовые опера­ции для физических и юридических лиц.

Поручения клиентов: расчетно-кассовое обслуживание:

• Открытие и обслуживание расчетных и текущих счетов- счета для зачисления выручки и расчетов с партнерами;

• Кассовое обслуживание- выдача и прием наличных денег;

Трастовые операции представляют собой управление капиталом своих клиентов в определенном режиме. В России трастовые операции пока не получили широкого распространения из-за того, что банки не сообщают кли­енту о направлениях использования средств.

Активные и пассивные операции банков.

Банковские операции бывают:

• пассивные — это операции по формированию источ­ников средств. Особенностью банковского

бизнеса является то, что банк работает преимущественно на чужом капитале, поэтому

собственный капитал со­ставляет 10%, а привлеченные средства — 90%;

• активные операции означают использование от сво­его имени привлеченных и

собственных денежных средств для получения соответствующего дохода.

Пассивные операции – это действия по привлечению средств: формированию финансовых ресурсов банка. Состав пассивных операций:

1. Формирование акционерного капитала банка за счет продажи его акций в соответствии с правилами, установленными Центральным банком (минимальный размер уставного капитала, его распределение, допустимые типы акций, структура собственных средств и др.).

2. Формирование резервов банка (кассовых, общих и специальных) и специальных фондов.

3. Аккумуляция нераспределенной прибыли банка.

Эти операции представляют собой управление собственными средствами коммерческого банка, которые составляют не более 20% его капитала. Более 80% – это привлеченные средства, главными операциями по формированию которых являются:

4. Создание депозитов – вкладов в банк средств физических и юридических лиц, среди которых различают:

– сберегательные вклады населения, предназначенные для накопления средств и имеющие бессрочный характер;

– вклады до востребования населения, предприятий и организаций, предназначенные для проведения их расчетов;

– срочные вклады юридических и физических лиц, предназначенные для накопления;

– комбинированные вклады, которые совмещают особенности сберегательных, срочных и вкладов до востребования.

5. Эмиссия банком ценных бумаг – долговых обязательств: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

6. Привлечение межбанковских кредитов.

Активные операции банка – это действия по размещению и управлению финансовых ресурсов банка с целью получения дохода. К ним относятся:

1. Ссудные операции: выдача денежных ссуд заемщику. В связи с необходимостью точно определить параметры каждой ссуды (сроки, объемы, процент) их классифицируют по следующим основным признакам:

– по обеспеченности: гарантированные, вексельные, подтоварные, фондовые, платежные, необеспеченные и др.;

– по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и бессрочные (до востребования);

– по способу погашения: погашаемые единовременно и частичными платежами;

– по способу выплаты процентов: в момент выдачи ссуды (дисконтированные), в момент погашения ссуды частями.

2. Фондовые операции, предусматривающие приобретение банком доходных денежных активов – акций, облигаций, векселей и т.п. Доля этих операций в общем объеме активных операций банка, как правило, регулируется государством в связи с их повышенным риском. Разновидностью фондовых операций является посредничество банка в размещении новых выпусков ценных бумаг.

3. Расчетные операции, которые включают в себя:

– безналичные денежные расчеты по поручению клиентов;

– обеспечение клиентов наличными деньгами (кассовое обслуживание);

– конвертация валюты;

– межбанковский, в т.ч. международный перевод денег;

– инкассирование платежных требований клиентов: выполнение поручений по получению платежей.

4. Доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой действия банка по управлению имуществом клиента по его доверенности (трастовому договору). Этим имуществом может быть, например, портфель ценных бумаг, ценности, специальные фонды предприятий и т.п.

Нетрадиционные операции банков

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относят лизинг и факторинг.

Лизинг — предоставление долгосрочной аренды (зда­ний, машин, сооружений производственного назначения) от 6 месяцев до нескольких лет. Лизинг предусматривает возможность последующего выкупа. Имущество, передан­ное в лизинг в течение всего срока действия договора явля­ется собственностью лизингодателя и находится у него на балансе, начисляется амортизация тоже лизингодателем.

Оперативный лизинг — это сдача в краткосрочную аренду (до 1 года) транспортных средств и строительной техники. После эксплуатации арендованные средства воз­вращаются их

Особенности оперативного лизинга:

1) затраты арендодателя по приобретению (оборудо­вания, имущества, сдаваемого в аренду), окупаются ча­стично;

2) сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества (оперативный лизинг не превышает 3-х лет);

3) риск от порчи иди утери имущества лежит на арен­додателе;

4) по окончании установленного срока имущество воз­вращается арендодателю (не может быть продано).

В состав оперативного лизинга входят:

Рентинг — краткосрочная имущественная аренда от 1 дня до 1 года без права последующего приобретения арендатором. Владельцем сдаваемого в найм имущества является рентинговое общество, которое сохраняет пра­во собственности и, при необходимости, осуществляет расходы по ремонту машин и оборудования.

Хайринг — среднесрочная аренда от 1 года до 3-х лет.

Финансовый лизинг с полной окупаемостью — пре­дусматривает выплату в течение срока аренды установ­ленной суммы, равной полной стоимости амортизации и доли прибыли от использования имущества. При финан­совом лизинге получатель покупает право выкупа иму­щества по остаточной стоимости после окончания срока действия договора. В договоре может быть оговорен и возврат или продление срока действия договора.

Важнейшая черта финансового лизинга — невозмож­ность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т. е., срока, необходимого для возмещения расходов лизинговой фирмы.

При возвратном лизинге — бывший владелец и арен­датор — одно и то же лицо. Владелец машины продает ее лизинговой фирме, которая затем сдает ее в аренду бывшему владельцу, позволяя таким образом сэкономить на капитальных вложениях, одновременно эксплуати­руя множество машин.

При компенсационном лизинге (бай-бек) арендатор в качестве арендной платы поставляет товар, произво­димый на арендованных машинах и оборудовании.

Как было сказано выше, к нетрадиционным опера­циям банков относится факторинг.

Кроме коммерческих банков в кредитной системе действует специализированные кредитные организации, которые отличаются от коммерческих банков, как способом формирования финансовых ресурсов, так и способами их использования (размещения). К ним относятся:

1. Сберегательные учреждения, которые привлекают средства исключительно в форме сберегательных вкладов населения, а размещают их главным образом в виде ипотечных ссуд под залог жилых строений и отчасти – в государственные и муниципальные облигации.

2. Страховые компании, которые привлекают средства за счет продажи страховых полисов и, обеспечив устойчивость страхового фонда, размещают их в акции и облигации (как государственные, так и корпоративные) и выдают долгосрочные ссуды предприятиям.

3. Пенсионные фонды предприятий, которые являются, по - существу, специализированными страховыми компаниями. Ресурсы пенсионных фондов создаются за счет взносов работников предприятия и самого предприятия. Средства пенсионных фондов используются главным образом для финансирования учредившего его кредитора или кооперированных с ним в виде как прямых, так и косвенных инвестиций.

4. Финансовые компании, которые формируют свои ресурсы путем размещением ценных бумаг, а используют их – для различных видов торгового кредитования: оптовая и розничная торговля, выдача потребительных ссуд на приобретение товаров и т.п.