27. Пассивные операции банков, их характеристика.

Пассивные операции – это операции с помощью которых банки формируют свои денежные ресурсы для проведения кредитных, инвестиционных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков – это совокупность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для исполнения определенных операций. Их подразделяют на собственный капитал составляют почти треть всех ресурсов, привлеченные и заемные – около 70%.

К собственным ресурсам или к банковскому капиталу принадлежат уставный резервный и другие фонды, которые создаются для обеспечения финансовой стабильности, коммерческой и хозяйственной деятельности банка, а также нераспределенную прибыль текущего и прошлого годов. Собственный капитал коммерческого банка выполняет в основном защитную функцию – страхование интересов вкладчиков и кредиторов, а также покрытие текущих убытков от банковской деятельности. Функция же обеспечения оперативной деятельности для собственного капитала является вторичной. Ее обеспечивают главным образом привлеченные и заемные средства.

Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на основной и дополнительный. К основному капиталу относят уставный и резервный фонды, а также нераспределенная прибыль прошлых лет. Дополнительный капитал состоит из общих резервов по активным операциям и текущих доходов.

Порядок формирования уставного фонда зависит от формы организации банка. Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества (АО) открытого типа, то уставный фонд формируется путем открытой предоплаты на акции, если в форме АО закрытого типа – путем перераспределения всех акций среди учредителей банка в соответствии с размером их части в уставном фонде. При создании банка как общества с ограниченной ответственностью уставный фонд подразделяется на части, размер которых фиксируется в учредительных документах, а участники банки несут ответственность за его обязательства в границах своей части.

Уставный фонд коммерческого банка в форме АО создается путем выпуска и продажи двух видов именных акций – обычных и привилегированных. Владельцы обычных акций принимают участие в управлении банка и разделяют с ним все его доходы, убытки и риски. Если коммерческий банк не зарабатывает прибыли, владельцы обычных акций не получают дивидендов, им ничего не гарантируется в случае ликвидации банка. Но убытки владельцев обычных акций не могут быть большими, чем первичная стоимость их инвестиций, а доход в случае прибыльной деятельности банка, они могут получать значительный, потому что распределение остатка прибыли происходит только между владельцами простых (обычных) акций.

Владельцы обычных акций вкладывают свой капитал на все время функционирования коммерческого банка. Они, как правило, не могут продать их назад банку-эмитенту. В исключительных случаях, если собрание акционеров примут решение о сокращении числа участников банка, часть простых акций может быть выкуплена банком-эмитентом. Обычные акции свободно покупаются и продаются на вторичном рынке ценных бумаг (фондовой бирже).

Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера дивидендов, который не зависит от прибыли, полученной банком. Владельцы привилегированных акций, в случае ликвидации коммерческого банка и распределения его имущества, имеют преимущества по сравнению с владельцами обычных акций. Им возвращается стоимость этих акций. Однако при ликвидации коммерческого банка владельцам привилегированных акций возвращается их стоимость после того, как будут удовлетворены денежные требования кредиторов банка. Владельцы привилегированных акций не принимают участия в управлении коммерческим банком.

Депозиты бывают до востребования и срочные.

Депозиты до востребования размещают в банке на текущем счете клиента. Они используются владельцами для осуществления текущих расчетов с их хозяйственными партнерами. По требованию клиента средства с его текущего счета в любое время могут извлекаться путем выдачи налички, исполнения платежного поручения, оплаты чеков или векселей.

Вклады до востребования являются нестабильными, что ограничивает возможностью их использования банком для заемных и инвестиционных операций. В условиях отсутствия платы за депозиты до востребования банки стараются привлекать клиентов и стимулировать прирост текущих взносов за счет предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания. Это, в частности, кредитование с текущего счета, льготы вкладчикам при получении кредитов, использования удобных для клиента форм расчетов: использование кредитных карточек, чеков, расчетно-консультативное обслуживание. К вкладчикам до востребования принадлежат также кредитовые остатки на контокоррентных счетах или текущие счета с овердрафтом. Для покрытия операционных затрат, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может удерживаться с депозитного процента. Некоторые банки не взимают комиссии за ведение текущих счетов при условии хранения на них стабильного остатка не ниже от установленного уровня.

Срочные депозиты (вклады) – это средства, которые размещены в банке на определенный срок не меньше, чем на один месяц, и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления банка. Изъятие срочных вкладов происходит путем перечисления денег на текущий счет или наличкой из кассы банка. Срочные вклады являются для банков лучшим видом депозитов, поскольку они стабильные и удобные в банковском планировании. По ним выплачивается высокий депозитный процент, уровень которого дифференцируется в зависимости от срока, вида взноса, срока уведомления об изъятии, общей динамики ставок денежного рынка и других условий. Срочные вклады являются источником получения прибыли их владельцами, они оформляются соглашением между вкладчиком и банком. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму взноса, уменьшить или увеличить, то он может прервать депозитное соглашение и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. При досрочном изъятии средств с такого депозита, владелец, как правило, лишается процентов, предусмотренных соглашением. В этом случае проценты снижаются до уровня, предусмотренного по вкладам до востребования.

НБУ применяет механизм рефинансирования через операции РЕПО и ломбардное кредитование, а также предоставление кредитов под залог конверсионных облигаций внутреннего государственного займа (КОВГЗ) и стабилизационных кредитов.