4. Смета прямых затрат на труд

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
Количество единиц продукции	790	720	890	820	3220
Количество чел./часов на единицу продукции	5	5	5	5	5
Всего чел./часов	3950	3600	4450	4100	16100
Стоимость чел./часа	5	5	5	5	5
Итого затрат на труд	19750	18000	22250	20500	80500

5. Смета заводских накладных расходов

1. Полные плановые постоянные накладные расходы 6000 руб. за квартал «+» 2 руб. на 1 чел./час

2. Износ основных средств 3250 руб. в квартал

3. Все накладные расходы, связанные с выплатой денежных средств, покрываются в текущем квартале

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
Затраты на оплату труда	3950	3600	4450	4100	16100
Ставка накладных расходов	2	2	2	2	2
Плановые накладные расходы (руб.)	7900	7200	8900	8200	32200
Плановые постоянные накладные расходы	6000	6000	6000	6000	24000
Полные плановые накладные расходы	13900	13200	14900	14200	56200
Минус износ ОС	3250	3250	3250	3250	13000
Денежные средства для покрытия накладных расходов	10650	9950	11650	10950	43200

6. Смета запасов на конец периода

Себестоимость единицы продукции

Показатели	На ед.	Стоимость	Итого
Затраты на материалы	3	2	6
Прямые затраты на труд	5	5	25
Переменные накладные расходы	5	2	10
Полные переменные производственные затраты			41

Показатели	Запасы на конец	Себестоимость ед. продукции	Итого
Прямые материалы	250	2	500
Готовая продукция	100	41	4100

7. Смета торговых и административных расходов

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
Объем продаж (ед.)	800	700	900	800	3200
Переменные торговые и административные расходы на единицу	4	4	4	4	4
Плановые переменные расходы	3200	2800	3600	3200	12800
Постоянные торговые и административные расходы: Реклама Страхование Заработная плата управленческого персонала Аренда Налоги	1100 2800 8500 350	1100 8500 350	1100 8500 350 1200	1100 8500 350	4400 2800 34000 1400 1200
Полные плановые торговые и административные расходы	15950	12750	14750	13150	56600