1.2.6Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования

Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 1.1.9.

Прибыль в распоряжении предприятия рассчитывается в табл. 1.1.6. Амортизация определяется исходными данными в табл. 1.1.3. Прирост чистых оборотных активов рассчитывается в табл. 1.1.8. Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:

Баланс = Прибыль в распоряжении предприятия + Амортизация

Баланс = Прирост чистых оборотных активов + Инвестиции

Баланс = Баланс

Таблица 1.1.10 Финансовый план

Наименование показателя	1	2	3	квартал
Источники:
Прибыль в распоряжении предприятия	2 128,92	2 260,73	2 391,42
Амортизация	496,53	496,53	531,78
Заемные средства	0,00	0,00	0,00
Баланс	2 625,45	2 757,26	2 923,20
Направления затрат:
Прирост чистых оборотных активов	2 625,45	2 757,26	2 923,20
Инвестиции	0,00	0,00	0,00
Баланс	2 625,45	2 757,26	2 923,20

1.2.7Составление планового баланса

Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 1.1.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 1.1.10

Таблица 1.1.11 Плановый баланс

Актив	1	2	3	квартал
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Балансовая стоимость	83 240,71	83 240,71	83 240,71	83 240,71
Износ	37 865,88	38 362,41	38 894,19	38 894,19
остаточная стоимость	45 374,83	44 878,30	44 346,52	44 346,52
2. Запасы и затраты
Материалы	3 915,48	3 744,60	3 543,09	3 543,09
НЗП	5 005,60	4 894,68	4 695,31	4 695,31
готовая продукция	630,37	278,81	-113,32	-113,32
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы
денежные средства	2 669,25	6 002,01	9 542,67	9 542,67
Дебиторская задолженность	7 687,87	8 110,70	8 556,79	8 556,79
Баланс	65 283,40	67 909,11	70 571,06	70 571,06
Пассив
1. Источники собственных средств	55 882,20	58 142,93	60 534,35	60 534,35
уставный капитал	46 550,00	46 550,00	46 550,00	46 550,00
Прибыль	9 332,20	11 592,93	13 984,35	13 984,35
2. Расчеты и прочие пассивы	9 401,20	9 766,18	10 036,71	10 036,71
Долгосрочный кредит	3 990,00	3 990,00	3 990,00	3 990,00
краткосрочный кредит	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредиторская задолженность	5 411,20	5 776,18	6 046,71	6 046,71
Баланс	65 283,40	67 909,11	70 571,06	70 571,06