- •Пояснительная записка
- •Краткое изложение некоторых тем курса, задания для самостоятельной работы
- •Тема 1. Финансовые вычисления в Excel
- •1.1. Финансовые функции
- •1.2. Функции анализа долгосрочных финансовых операций
- •1.2.1. Функции для анализа потоков платежей
- •1.2.2. Задания для самостоятельной работы
- •1.2.3. Функции для разработки планов погашения кредитов
- •1.2.4. Задания для самостоятельной работы
- •1.2.5. Функции анализа эффективности инвестиционных проектов
- •1.2.6. Задания для самостоятельной работы
- •1.3. Функции для анализа ценных бумаг
- •1.3.1. Функции анализа облигаций с фиксированным купоном
- •1.3.2. Задания для самостоятельной работы
- •1.3.3. Функции для анализа краткосрочных финансовых операций
- •1.3.4. Задания для самостоятельной работы
- •1.3.5. Функции для анализа краткосрочных ценных бумаг
- •1.3.6. Задания для самостоятельной работы
- •Тема 2. Поиск оптимальных решений
- •2.1. Транспортная задача
- •2.2. Задания для самостоятельной работы
- •Тема 3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия средствами Microsoft Excel
- •3.1. Показатели ликвидности
- •3.2. Показатели платежеспособности
- •3.3. Показатели деловой активности
- •3.4. Показатели рентабельности
- •4. Организация решения учетных задач средствами Microsoft Excel
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложения
- •Образцы таблиц для листа Отчетность
- •Содержание
- •Решение финансово-экономических задач в среде табличного процессора microsoft ехcеl Лабораторный практикум для студентов специальности "Финансы и кредит"
2.2. Задания для самостоятельной работы
Задания 1–2.
Имеются n пунктов производства и m пунктов распределения продукции. Стоимость перевозки единицы продукции с i-го пункта производства в j-й центр распространения приведена на рис. 19, 20.
Составьте план перевозок по доставке требуемой продукции в пункты распределения, при минимальных суммарных транспортных расходах.
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
1 |
|
Стоимость перевозки единицы продукции |
Объемы производства |
|||
2 |
|
1 |
3 |
4 |
5 |
20 |
3 |
|
5 |
2 |
10 |
3 |
30 |
4 |
|
3 |
2 |
1 |
4 |
50 |
5 |
|
6 |
4 |
2 |
6 |
20 |
6 |
Объемы потребления |
30 |
20 |
55 |
15 |
|
Рис. 19. Исходная таблица для задания 1
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
1 |
|
Стоимость перевозки единицы продукции |
Объемы производства |
|||
2 |
|
2 |
7 |
7 |
6 |
20 |
3 |
|
1 |
1 |
1 |
2 |
50 |
4 |
|
5 |
5 |
3 |
1 |
10 |
5 |
|
2 |
8 |
1 |
4 |
20 |
6 |
|
3 |
2 |
1 |
5 |
10 |
7 |
Объемы потребления |
40 |
30 |
20 |
20 |
|
Рис. 20. Исходная таблица для задания 2
Тема 3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия средствами Microsoft Excel
Финансовое положение предприятия характеризуется системой показателей.
Для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия необходимо изучить выполнение финансового плана, прибыль, рентабельность, использование прибыли, обеспеченность и эффективное использование основных производственных средств и оборотных активов, их состав, структуру, динамику, источники формирования, ликвидность баланса, финансовую устойчивость предприятия, разработать стратегический прогноз потребности в финансовых ресурсах и дать оценку долгосрочной платежеспособности.
При проведении анализа необходимо определить период, за который он будет проводиться, подобрать и систематизировать аналитическую информацию, проверить взаимосвязь изучаемых показателей и оценить их сопоставимость.
Основным источником информации для анализа финансового положения является бухгалтерский баланс предприятия и формы бухгалтерской отчетности. Применяемый в настоящее время баланс предприятия приближен по своему содержанию к условиям рыночной экономики и международным стандартам, т. к. активы предприятия отражены в нем как стоимость имущества и долговых прав, которыми располагает предприятие на отчетную дату, а пассивы — как источники финансовых ресурсов и обязательства предприятия по займам и кредиторской задолженности. Таблица с данным баланса используется различными пользователями: руководителями предприятия, экономическими службами, инвесторами, кредиторами, налоговой службой, банками и др.
При анализе платежеспособности, финансового состояния предприятия определяют и изучают специальные коэффициенты, расчет которых основан на существовании определенных соотношений между отдельными статьями бухгалтерского баланса, других форм отчетности. Преимущество коэффициентов заключается в том, что они элиминируют (исключают) влияние инфляции на изучаемые показатели. Значения коэффициентов сравниваются со среднеотраслевыми нормативами, или с коэффициентами, исчисленными по данным хозяйственной деятельности предприятия за предыдущие годы. Эти коэффициенты называются финансово-оперативными показателями.
Все коэффициенты предлагается рассматривать по следующим укрупненным группам:
показатели ликвидности;
показатели платежеспособности;
показатели деловой активности;
показатели рентабельности.
Именно эти группы показателей принимаются во внимание экономическими службами предприятий при проведении анализа финансово-экономической деятельности.
Рассмотрим сущность и критерии этих показателей.