55. Этапы управления прибылью банка.

Этап 1. Методы измерения прибыльности. Чистый доход/ ср.величина собственного капитала = норма прибыли на капитал.

Этап 2. Рассмотрение факторов, влияющих на прибыль.

- отношения к средним остаткам доходных активов и к средним остаткам по активам.

Этап 3. Операционно-стоймостной анализ. Определяется рентабельность конкретных операций. Целесообразно рассчитывать порог выручки = операционные доходы – операционные издержки/ процентная маржа% *100%/

Этап4. Управление доходами и расходами. Два компонента: издержки оплаты % по кредииу

Этап 5. Расчет общей процентной маржи = ставки по активам, приносящие доход – ставки по пассивам.

ГЭП – более широкое понятие: показатели, характеризующие несоответствие между срочности активов и пассивов (влияют на ликвидность)

Оценка оперативных рисков между %-ом дохода по активу и % по пассиву.

Этап6. Расчёт процентной маржи по отдельным группам активов и пассивов.

Необходимая маржа = беспроцентные расходы – беспроцентные доходы / средний объем активов

Достаточная процентная маржа = беспроцентные расходы + необходимая прибыль – беспроцентные доходы / средний объем активов

Достаточность по активным операциям ≥ Стоимости пассивов+ Достаточная маржа

Оценка размера %-го ист-ка прибыли = % по кредитам – процент, уплаченный за кредиты ресурсы / средняя сумма задолженности кред-ом

Схема анализа доходности операций: анализ доходности активов и стоимости ресурсов; рассчёт маржи по активным операциям; сравнение рыночной и фактической доходности; фактический анализ показателей доходности

57.Распределение прибыли в коммерческом банке.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банкаприбыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов и иныхобязательных платежей, (чистая прибыль) направляется в фонды Банка, распределяется между акционерами Банка в виде дивидендов, используется наиные цели в соответствии с законодательством и настоящим Уставом.

Банком образуются следующие фонды: резервный фонд; резервный фонд заработной платы;

фонд дивидендов; фонд развития Банка. Банк может образовывать другие фонды, которые создаются ииспользуются в соответствии с законодательством. Размер и порядок использования резервного фонда определяется НБ РБ. Резервный фонд заработной платы формируется в размере до25 процентов от годового фонда заработной платы для обеспечения выплатпричитающейся работникам заработной платы и иных целей в соответствии сзаконодательством. Средства из фонда развития Банка используются на строительствозданий и сооружений, приобретение оборудования, технических и транспортныхсредств, других основных фондов, социальную поддержку работников Банка,

иные цели. Размер и порядок отчисления части прибыли, подлежащейперечислению в республиканский, местные бюджеты, определяется всоответствии с законодательством. Фонд дивидендов формируется для накопления и выплатыдивидендов по акциям Банка. Решение об объеме прибыли, направляемой на выплату дивидендов, размере дивиденда на одну простую (обыкновенную), на однупривилегированную акцию (в случае превышения фиксированного размера) исроках выплаты дивидендов принимает Общее собрание акционеров Банка порезультатам деятельности Банка за год. При наличии чистой прибыли, достаточной для выплаты дивидендов, Общее собрание акционеров Банка может объявлять размер промежуточногодивиденда в расчете на одну акцию по итогам истекшего первого квартала, полугодия, девяти месяцев. Размер окончательного дивиденда, приходящегосяна одну акцию, объявляется Общим собранием акционеров по результатамдеятельности за год с учетом выплаты промежуточных дивидендов. Дивиденды выплачиваются в денежных единицах Республики Беларусь, а по решению Общего собрания акционеров Банка – в установленном порядкеценными бумагами или иным имуществом.