12.3. Формы организации страхового фонда
Страховая защита обеспечивается организацией страхового фонда. Такой фонд — обязательный элемент системы общественного воспроизводства. Он создается в виде материальных и денежных средств. Средства фонда направляются на покрытие ущерба, причиненного населению, предприятиям, организациям и обществу в целом в результате стихийных бедствий, экологических катастроф, аварий на промышленных объектах и других случайных событий.
Страховой фонд состоит из трех частей: централизованный страховой фонд; фонд самострахования и фонд страховщика.
Централизованный страховой фонд создается за счет государственных ресурсов. Его назначение — быть страховым стабилизатором при наступлении событий, имеющих национальную значимость. Из централизованного страхового фонда возмещается ущерб и устраняются последствия таких событий, как аварии на атомных электростанциях и химических заводах, крушения железнодорожных составов с экологически опасными грузами, крупные пожары и наводнения, повлекшие сильные разрушения и большие человеческие жертвы.
Фонд самострахования формируется предприятиями для оперативного устранения временных затруднений в хозяйственной деятельности. В торговле такой фонд создается частично в виде страховых товарных запасов, частично в виде денежных средств. Формирование денежной составляющей фонда производится за счет ежегодных отчислений до достижения нормы, определенной в учредительных документах фирмы. Возможности фонда достаточно ограничены.
Реальная страховая защита обеспечивается за счет фонда страховщика. Этот фонд создается на основе уплаты страховых взносов (премий) страхователями. Характерная особенность фонда — исключительно денежная форма. Средства фонда направляются на возмещение ущерба в соответствии с условиями договора страхования между страховщиком и страхователем.
2.4. Экономическая сущность страхования
Под страхованием коммерческой деятельности понимают систему экономических отношений по формированию и использованию целевых фондов денежных средств для возмещения ущерба от различных непредсказуемых неблагоприятных событий.
Страховщик — юридическое лицо, образованное для осуществления страховой деятельности. Страховщик имеет государственную лицензию. Его обязанность — возместить ущерб (вред), нанесенный страхователю, заключившему договор страхования, при наступлении страхового случая.
Страхователь — физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования и уплачивающее своевременно страховые взносы (страховую премию). По договору имеет право на страховое возмещение (страховую сумму).
На страховом рынке страховщик выступает продавцом товара — страховой услуги. Покупатели услуги — юридические и физические лица, имеющие экономическую заинтересованность участвовать в страховании. В коммерческой деятельности предмет страховой защиты составляет возмещение ущерба от материальных и финансовых потерь.
Стоимость (цена) страховой услуги определяется страховым тарифом, который устанавливает плату (страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентную ставку от совокупной страховой суммы. В основе цены лежат общественно-необходимые затраты на страховое возмещение и расходы на ведение дела.
Содержание страхования как экономической категории проявляется в его функциях. В число основных функций страхования коммерческой деятельности входят:
формирование страхового фонда;
возмещение ущерба;
так называемая предупредительная функция, направленная на минимизацию ущерба и уменьшение страхового риска;
инвестиционная функция, связанная с эффективным вложением собранных средств в развитие производительных сил общества.
Одной из эффективных форм организации страхового фонда страховщика являются общества взаимного страхования (ОВС). Экономическая суть общества состоит в обеспечении страховой защиты имущественных интересов только членов общества, аккумулируя необходимые для этого средства. Иными словами, члены общества выступают одновременно и страхователями и страховщиками. Главное достоинство ОВС — защита страховых интересов по минимальным ценам. Некоммерческий статус общества позволяет не включать прибыль в цену страхования. Здесь присутствуют только расходы на ведение дела и соответственно страховые вы платы. В основе функционирования ОВС лежит принцип взаимности, взаимопомощи.