12.5. Классификация видов и систем страхования
В основе классификации страховых отношений лежит критерий «объект страхования». В соответствии с этим критерием выделяют четыре отрасли страхования:
личное страхование;
имущественное страхование;
страхование ответственности;
страхование предпринимательской деятельности.
Для целей страхования коммерческой деятельности представляют интерес имущественное страхование и страхование предпринимательской деятельности. Имущественное страхование включает: страхование торговых предприятий и транспортное страхование грузов.
В страховании предпринимательской деятельности выделяют:
страхование предпринимательских рисков (в основном от понижения доходов в связи с вынужденным по различным причинам перерывом в торговой деятельности);
страхование финансовых рисков (невозвращение кредита, страхование депозитов, потерь от мошенничества и т. п.).
Как показывает практика, наиболее востребованный вид страхования в коммерческих (в том числе торговых) предприятиях — имущественное. Страховщики предлагают следующие системы имущественного страхования:
по действительной стоимости;
системе пропорциональной ответственности;
системе первого риска;
системе предельной ответственности;
восстановительной стоимости;
франшиза.
При страховании по действительной стоимости страховая сумма определяется как фактическая стоимость имущества на момент заключения договора страхования. Данная система предполагает полное возмещение ущерба.
Иными словами, в случае гибели имущества страховое возмещение будет равно страховой сумме. Для устранения влияния инфляции на страховое возмещение нередко страховая сумма выражается в эквиваленте твердой валюты, в основном в долларах или в евро. Другой способ учета инфляционных процессов предусматривает периодическое, с учетом изменения страховой стоимости имущества, перезаключение договора страхования на новую, более высокую страховую сумму
Страхование по системе пропорциональной ответственности используется при неполном, частичном страховании объекта. Страховое возмещение определяется от суммы убытка в отношении, равном доли страховой суммы в страховой стоимости имущества.
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. После выплаты страхового возмещения договор страхования прекращается. Подобная схема страхования в основном используется при страховании личного имущества граждан.
При страховании по системе предельной ответственности ущерб возмещается до установленного договором предела. Эта система страхования используется, как правило, при страховании финансовых рисков. При страховании по восстановительной стоимости износ объекта страхования — имущества — не учитывается, а при его утрате вследствие страхового события возмещение эквивалентно восстановительной стоимости имущества.
Личное участие страхователя в возмещении ущерба фиксируется во франшизе. Под франшизой в страховании понимается условие договора страхования, предусматривающее освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенной денежной суммы или процента от его стоимости.
Присутствие франшизы в договоре — общепринятая норма, положительное влияние которой на систему страхования проявляется в следующем:
освобождает страховщика от расходов, связанных с оплатой мелких убытков, в первую очередь расходов на ведение дела;
повышает финансовую устойчивость страховых операций;
стимулирует страхователя более бережно относиться к застрахованному имуществу.
В договоре страхования используют безусловную, условную и временную франшизу.
Безусловная франшиза предусматривает возмещение ущерба за вычетом установленной франшизы.
При условной франшизе ущерб не возмещается, если убыток не превышает установленный размер франшизы, но если ущерб превышает размер франшизы, то убыток возмещается полностью.
Временная франшиза используется при страховании финансовых рисков, когда страховым событием является остановка торгового процесса. Страховщик возмещает убытки за число дней, оговоренных в договоре страхования.