Лизинговые операции банков

Лизинговые операции банка включают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

Лизинг - это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи. Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости. При лизинговых отношениях лизингодатель передает объект обеспечения (он же объект лизинга) в распоряжение лизингополучателя, но при этом сохраняет право собственности на этот объект.

Классификация видов финансового лизинга по основным классификационным признакам:

1. По составу участников лизинговой операции разделяют прямой и косвенный виды финансового лизинга.

Прямой лизинг характеризует лизинговую операцию, которая осуществляется между лизингодателем и лизингополучателем без посредников. Второй из форм прямого лизинга является так называемый возвратный лизинг, при котором предприятие продает соответствующий свой актив будущему лизингодателю, а затем само же арендует этот актив. При обеих формах прямого лизинга участие третьих лиц в лизинговой операции не предусматривается.

Косвенный лизинг характеризует лизинговую операцию, при которой передача арендуемого имущества лизингополучателю осуществляется через посредников (как правило, лизинговую компанию).

2. По региональной принадлежности участников лизинговой операции выделяют внутренний и внешний (международный) лизинг.

Внутренний лизинг характеризует лизинговую операцию, все участники которой являются резидентами данной страны.

Внешний (международный) лизинг связан с лизинговыми операциями, осуществляемыми участниками из разных стран. На современном этапе внешний финансовый лизинг используется, как правило, при совершении лизинговых операций совместными предприятиями с участием иностранного капитала.

3. По лизингуемому объекту выделяют лизинг движимого и недвижимого имущества.

Лизинг движимого имущества является основной формой лизинговых операций, законодательно регулируемых в нашей стране. Как правило, объектом такого вида финансового лизинга являются машины и оборудование, входящее в состав операционных основных средств.

Лизинг недвижимого имущества заключается в покупке или строительстве по поручению лизингополучателя отдельных объектов недвижимости производственного, социального или другого назначения с их передачей ему на условиях финансового лизинга.

4. По формам лизинговых платежей различают денежный, компенсационный и смешанный виды лизинга.

Денежный лизинг характеризует платежи по лизинговому соглашению исключительно в денежной форме,

Компенсационный лизинг предусматривает возможность осуществления лизинговых платежей предприятием в форме поставок продукции (товаров, услуг), производимой при использовании лизингуемых активов.

Смешанный лизинг характеризуется сочетанием платежей по новому соглашению как в денежной, так и в товарной форме (форме встречных услуг).

5. По характеру финансирования объекта лизинга выделяют индивидуальный и раздельный лизинг.

Индивидуальный лизинг характеризует лизинговую операцию, в которой лизингодатель полностью финансирует производство или покупку передаваемого в аренду имущества.

Раздельный лизинг (леверидж-лизинг) характеризует лизинговую сделку, в которой лизингодатель приобретает объект аренды частично за счет собственного капитала, а частично – за счет заемного. Такой вид лизинга присущ крупным капиталоемким лизинговым операциям со сложным многоканальным финансированием передаваемого в аренду имущества.

С учетом изложенных основных видов финансового лизинга организуется процесс управления им на предприятии. Основной целью управления финансовым лизингом с позиций привлечения предприятием заемного капитала является минимизация потока платежей по обслуживанию каждой лизинговой операции.

Трастовые операции - доверительные операции банков и других институтов по управлению имуществом клиента и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверительного лица.

По договору доверительного управления имуществом одна сторона передает другой стороне на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах доверяющего.

Сторонами являются:

Учредитель управления и доверительный управляющий.

Трастовые операции делятся на 3 категории:

1. Персональные трастовые услуги для отдельных граждан:

• Завещательный траст

• Безотзывной траст – он формируется документом, по которому он не может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность.

• Отзывной траст

2. Институциональные трастовые услуги они оказываются на основании:

• Договора между эмитентом долгосрочных ценных бумаг(ц/б) и юр. лицом, управляющим этими ц/б

• На основании договора между компанией собственником и трастовой компанией

3. Услуги, оказываемые банком пенсионному фонду или группе компаний путем управления общим счетом доверителей

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты бывают 2 видов:

1. Активные – собственность можно продавать, отдавать в залог без дополнительного согласия доверителей

2. Пассивные – услуги по управлению имуществом, которое не может быть продано или заложено.

Наиболее распространенными трастовыми услугами являются следующие услуги:

1. Ведение личных банковских счетов клиентов

2. Управление ц/б

3. Взимание доходов в пользу клиентов

4. Осуществление функции депозитария

5. Временное оперативное управление компанией в случае ее реорганизации

Вознаграждение за оказание трастовых услуг может быть:

• В % от полученного трастового дохода

• В твердой сумме

• В виде реализованного права на приобретение части имущества.

Размер дохода устанавливается при заключении договора и выплачивается банку в течение всего срока действия договора. Средний срок действия 5 лет.