- •Сутність та еволюція фінансового менеджменту. Мета фінансового менеджменту.
- •Функції фінансового менеджменту.
- •Основні завдання фінансового менеджменту. Проблеми використання прийомів фінансового менеджменту на підприємствах України.
- •Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту.
- •Система інформаційного забезпечення фінансового менеджменту.
- •Фінансова звітність. Основні користувачі фінансових звітів. Підготовка інформації для різних користувачів.
- •Необхідність і значення визначення вартості грошей у часі.
- •Майбутня вартість грошей та її зміст.
- •Теперішня вартість грошей та її зміст.
- •Аналітичні фінансові документи та їх використання в діагностиці та управлінні фінансами.
- •Фінансові показники. Аналіз та використання в управлінні фінансами.
- •Комплексний аналіз фінансового стану підприємства.
- •Сутність і завдання управління формуванням та розподілом прибутку.
- •Операційний ліверидж.
- •Підприємницький ризик. Запас фінансової міцності.
- •Поняття і класифікація капіталу.
- •Вартість і структура капіталу. Фактори, що впливають на структуру капіталу.
- •Фінансовий леверидж і ефект фінансового важелю.
- •Фінансовий ризик.
- •Сутність інвестицій та інвестиційна стратегія підприємства.
- •Методи оцінки ефективності інвестиційних проектів.
- •Фінансова інвестиційна діяльність підприємства.
- •Інструменти довгострокового фінансування інвестицій.
- •Сутність політики управління оборотним капіталом.
- •Управління виробничими запасами та дебіторською заборгованістю.
- •Стратегія фінансування оборотних активів
- •Комплексне управління поточними активами та пасивами.
- •Економічна сутність фінансових ризиків та їх класифікація
- •Зміст управління фінансовими ризиками
- •Методи розрахунку ризиків
- •Способи уникнення та нейтралізації ризиків.
- •Стратегічні цілі розвитку підприємства.
- •Методи фінансового прогнозування та планування.
- •Оперативне фінансове планування, його зв’язок із контролінгом.
- •Сутність та основні підходи до оцінки грошових коштів.
- •Характеристика грошових потоків підприємства.
- •Основні завдання, напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства.
- •Принципи антикризового управління.
- •Методи прогнозування банкрутства.
- •Проблеми фінансової санації і реструктуризації підприємства.
- •Сутність та еволюція фінансового менеджменту. Мета фінансового менеджменту.
Характеристика грошових потоків підприємства.
Грошові потоки - це система розподілених у часі надходжень і витрат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю і супроводжують рух вартості, виступаючи зовнішньою ознакою функціонування підприємства. Існують такі класифікації видів грошових потоків: 1.Залежно від напрямку руху: - вхідний; - вихідний; - сальдовий (результативний). 2. Залежно від напрямку діяльності: - операційний; інвестиційний; фінансовий. 3. Залежно від способу визначення: - чистий; - загальний. 4. Залежно від ритмічності здійснення: - регулярний; - нерегулярний. 5. Залежно від черговості та напрямків здійснення: - пріоритетний; - обов’язковий; - другорядний.
Основні завдання, напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства.
Об’єктами управління грошовими коштами на підприємстві виступають управління грошовими потоками та управління грошовими активами. Основні завдання управління: 1. Забезпечення стабільної платоспроможності: - Аналіз грошових потоків; - Планування грошового обороту (грошових потоків); - збалансування надходження та витрачання коштів по окремих видах діяльності; - Коригування термінів платежів; - Пошук резервів прискорення швидкості грошового обороту. 2. Оптимізація запасів грошових коштів: - Аналіз грошових активів; - Нормування залишків грошових коштів; - Забезпечення ефективного використання тимчасово вільних грошових коштів; - Мінімізація витрат по тимчасовому залученню додаткових грошових коштів; - Мінімізація інфляційних втрат вартості грошей. Функції управління: аналіз, планування (нормування), контроль, коригування.
Платіжний календар підприємства
Показник |
Обсяг, тис. грн. |
Залишок грошових коштів на початок періоду І. Поточна діяльність 1. Прилив грошових коштів 1.1. Виручка від реалізації товарів та послуг 1.2. Погашення дебіторської заборгованості Всього надходжень 2. Витрати грошових коштів 2.1. Оплата товарів 2.2. Погашення кредиторської заборгованості 2.3. Сплата податків та обов'язкових платежів Всього витрат Усього сальдо грошових коштів від поточної діяльності II. Інвестиційна діяльність 1. Прилив грошових коштів 1.1. Виручка від реалізації основних засобів 1.2. Виручка від реалізації нематеріальних активів 1.3. Виручка від реалізації довгострокових фінансових вкладень Усього надходжень 2. Витрати грошових коштів 2.1. Придбання основних активів 2.2. Придбання нематеріальних активів 2.3. Довгострокові фінансові вкладення Усього витрат Усього сальдо грошових коштів від інвестиційної діяльності ІІІ. Фінансова діяльність 1. Прилив грошових коштів 1.1. Виручка від продажу акцій підприємства 1.2. Отримані кредити Усього надходжень 2. Витрати грошових коштів 2.1. Погашення кредитів 2.2. Виплата дивідендів Усього витрат Усього сальдо грошових коштів від фінансової діяльності IV. Інші операції 1. Прилив грошових коштів 1.1. Цільові надходження 1.2. Безкоштовно отримані цінності Усього надходжень 2. Витрати грошових коштів 2.1. Використання фонду споживання Усього витрати Усього грошових коштів від інших операцій Загальна зміна грошових коштів протягом періоду Залишок грошових коштів на кінець звітного періоду |
|