Раздел 6. Региональные налоги и сборы

Тема 1. Транспортный налог

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты.

Налог на игорный бизнес

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога, Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Раздел 7.Местные налоги

Тема 1. Земельный налог

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.

Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Общие условия применения системы, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок уплаты. Налоговая декларация.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения организаций-субъектов малого предпринимательства. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход для определения видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Основные понятия, налогоплательщики, особенности определения налоговой базы на добычу полезных ископаемых при разделе продукции, особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции, особенности представления налоговой декларации.

5. Темы семинарских занятий

Раздел I. Законодательство о налогах и сборах

Тема 1. 1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах

1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

2. Субъекты налоговых отношений.

Литература (1,5,6)

Раздел I. Законодательство о налогах и сборах

Тема 1. 2. Понятие налога и сбора.

1.Экономические элементы налога, их определение и характеристика.

2.Принципы налогообложения.

3.Основные методы налогообложения.

4.Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый.

Литература (3,4,7)

Раздел II. Система налогов и сборов в РФ

Тема 2.1. Общие условия установления налогов и сборов

1.Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2. Классификация налогов, ее критерии.

3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти.

Литература (2,5,8)

Раздел III Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Тема 3.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

2. Исполнение обязанности при ликвидации организации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего, недееспособного лица.

3. Изменение срока уплаты налогов

4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

Литература (3,4,9)

Раздел IV. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения

Тема 4.1. Формы налогового контроля

1. Формы налогового контроля

2. Ответственность за налоговые правонарушения

Литература (1,9,11)

Раздел V. Федеральные налоги

Тема 5.1. Федеральные налоги

1. Налог на добавленную стоимость

2.Акцизы

3. Налогообложение доходов физических лиц

4. Налог на прибыль организаций

5. Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов.

6. Водный налог

7. Государственная пошлина

8. Налог на добычу полезных ископаемых

Литература (1,10.12)

Раздел 6. Региональные налоги

Тема 6.1. Региональные налоги

1. Транспортный налог

2. Налог на игорный бизнес

3. Налог на имущество организаций

Литература (2,4,9)

Раздел 7.Местные налоги

Тема 7. 1. Местные налоги

1. Земельный налог

2. Налогообложение имущества физических лиц

Литература (1,6)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

1.Элементы налогообложения

2. Налоговая декларация.

Литература (5,6)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.2. Упрощенная система налогообложения

1. Условия применения.

2. Элементы налогообложения.

Литература (3,8)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

1.Сфера применения

2. элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Литература (1,9)

Раздел 8. Специальные налоговые режимы

Тема 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

1.Основные понятия

2. Особенности определения налоговой базы на добычу полезных ископаемых при разделе продукции, особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции, особенности представления налоговой декларации.

Литература (1,3,10)