3. Факторинг.

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денеж­ного требования. В соответствии с пунктом 1 статьи 824 Гражданского кодекса РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать дру­гой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требова­ния клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или ока­зания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту так же в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фи­нансовым агентом. И соответствии с положениями статьи 826 Гражданского кодекса РФ предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение де­нежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). При уступке будущего денежного требования оно считается перешед­шим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка де­нежного требования обусловлена определенным событием, она вступа­ет в силу после наступления этого события. Дополнительного оформ­ления уступки денежного требования в этих случаях не требуется. С учетом указанного законодательного регулирования факторинг мо­жет использоваться как механизм избавления от дебиторской задолженности, а также как механизм обеспечения интересов кредитора при работе с контр­агентами на условиях отсрочки платежа. В качестве обеспечительного механизма на примере договора постав­ки факторинг представляет собой работу по следующей схеме. Поставщик отгружает своему контрагенту продукцию на условиях от­срочки платежа. В договоре поставки имеется указание, что права кредитора после совершения поставки переходят к банку (финансовому агенту). Финансовый агент выплачивает кредитору стоимость поставленной продукции и получает от кредитора право требования уплаченной им суммы с должника, в адрес которого поставлена продукция. В результате получается, что поставщик, с одной стороны, поставляет продукцию на условиях отсрочки платежа, а с другой – гарантирован­но получает денежные средства за продукцию в приемлемые сроки. Для того чтобы эффективно использовать факторинг в своей работе, важно знать его ключевые особенности, предусмотренные действую­щим законодательством. В качестве финансового агента по договору факторинга может выступать любая коммерческая организация. До недавнего времени финансовым агентом могли быть только банки и иные кредитные организации, а так­же другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицен­зию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в связи с вне сением изменений в статью 825 Гражданского кодекса Федеральным законом от 09.04.2009 г. № 56-ФЗ указанные положения утратили силу. В связи с указанными обстоятельствами с 26 апреля 2009 года коммер­ческие организации в качестве финансового агента вправе заключать договоры финансирования под уступку денежного требования (оказывать услуги факторинга) без лицензии. Подтверждение этого можно найти как в действующей редакции статьи 825 Гражданского кодекса РФ, так и в Письме Минэкономразвития РФ от 24.05.2011 г. № Д05-1583. Клиент, если иное не предусмотрено договором факторинга, несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки. Действительность под­разумевает, что клиент обладает правом на передачу денежного требова­ния и в момент уступки этого требования не располагает информацией об обстоятельствах, вследствие которых должник вправе его не испол­нять. При этом, по общему правилу, если иное не предусмотрено догово­ром факторинга, клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению. Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансово­му агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению де­нежное требование, а также указан финансовый агент, которому дол­жен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действитель­но имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение де­нежного требования должником финансовому агенту в соответствии с описанными правилами освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом. Если финансовый агент приобрел у клиента право требования к долж­нику, то клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование. В том же случае, если уступка денежного требования была осуществ­лена в целях обеспечения исполнения ему обязательства и договором факторинга не предусмотрено иное, финансовый агент обязан предста нить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше сум­мы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требо­вания, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.