- •Министерство транспорта российской федерации
- •Роль бизнес-плана в формировании ресурсов компании
- •Постановка задачи
- •Структура бизнес-плана
- •4. Методика разработки производственного плана
- •5. Методика обоснования финансового плана
- •5.1 Расчет амортизационных отчислений и налога на имущество
- •5.2 Разработка кредитного плана
- •5.3 Разработка плана прибылей и убытков
- •5.4 Оценка показателей экономической эффективности инвестиционного проекта
- •5.4.1. Расчет чистого дисконтированного дохода
- •5.4.2 Определение дисконтированного срока окупаемости инвестиций
- •Расчет чистой дисконтированной прибыли (чистого приведенного эффекта)
- •5.4.4 Расчет дисконтированного индекса рентабельности инвестиционного проекта
- •Определение внутренней нормы доходности (нормы рентабельности инвестиций)
- •Разработка плана денежных потоков
- •Анализ оптимального инвестиционного проекта
- •6.1. Анализ безубыточности
- •6.2. Анализ чувствительности
- •Список использованной литературы
- •Министерство транспорта российской федерации
- •Варианты исходных данных для выполнения курсовой работы
4. Методика разработки производственного плана
Ключевым вопросом методики обоснования эффективности инвестиций является степень обоснованности уровня будущих доходов и расходов, связанных с внедрением проекта. Особенно сложным является предсказание уровня фрахтовых ставок на перевозку грузов по рейсовым чартерам.
Обоснование уровня величин, составляющих исходные данные и нормативы, остается наиболее трудной задачей при разработке реальных бизнес-планов, и обучающиеся должны это понимать. При курсовом проектировании от студентов эта часть работы не требуется. Считается, что уровень исходных данных и нормативов уже обоснован на предварительном этапе.
Методика разработки производственного плана судоходной компании сводится к следующему.
Предварительно производится расчет времени рейса, числа рейсов каждого типоразмера судна за год и его годовой провозной способности по формулам:
- ходовое время рейса:
, (1)
где ,- расстояние, пройденное судном в грузу и балласте;
- среднесуточная эксплуатационная скорость судна;
- стояночное время рейса:
, (2)
где - загрузка судна;
, - валовая норма погрузки и выгрузки соответственно;
- время рейса:
(3)
- число рейсов, выполняемых судном за эксплуатационный период
, (4)
где - эксплуатационный период судна;
- провозная способность судна за год:
(5)
- число судов, необходимое для освоения заданного грузопотока:
(6)
Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.
Таблица 3. - Эксплуатационные показатели работы судов
Показатели |
Варианты инвестиционного проекта | |||||
PANAMAX, Dw = 60 тыс. т |
HANDYMAX, Dw = 40 тыс. т | |||||
Новое |
5 лет |
10 лет |
Новое |
5 лет |
10 лет | |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Примечание: – число рейсов судна за год округляется до целого числа в меньшую сторону, так как учет работы судов ведется по отправлен- ным рейсам; - число судов округляется до ближайшего целого числа.
Далее производится расчет экономических показателей: доходов, расходов, прибыли. Все показатели рассчитываются в американских долларах.
Доходы за рейс -gross freight при работе по рейсовому чартеру определяются произведением фрахтовой ставки на загрузку судназа вычетом брокерской комиссии; при этом процент брокерской комиссии для зерновых грузов составляет 4,0%, для угля – 3,8%, для руды 3,5%;
Рейсовые (эксплуатационные) расходы -voyage costs определены заданием, включают оплату топлива и смазки, судовые сборы в иностранных и российских портах, агентское вознаграждение и пр.
Операционные расходы -operating (running) costs включают затраты на содержание экипажа, технические расходы по поддержанию судна в надлежащем эксплуатационном состоянии с учетом материально-технического снабжения, расходы по осуществлению связи, расходы по страхованию судов, а также косвенные расходы (административные и общеуправленческие). Задаются суточные операционные расходы; за рейс их величина определяется умножением суточных расходов на продолжительность рейса.
Расходы на амортизационные отчисления выделяются отдельно, алгоритм их расчета приведен в разделе 5.
Определяются доходы, эксплуатационные и операционные расходы от работы одного судна за год умножением их величин за рейс на количество рейсов и эти же показатели для флота в целом как произведение годовых значений на расчетное число судов. Показатели рассчитываются для каждого года проектного периода с учетом индексов изменения этих величин.
Рассчитывается чистый доход (прибыль) за рейс (), за год от работы одного судна (), за год от работы расчетного числа судов () по формулам:
(7)
(8)
, (9)
где ,- доходы (выручка) одного судна и группы судов за год соответственно;
, - эксплуатационные расходы одного судна и группы судов за год соответственно;
, - операционные расходы одного судна и группы судов за год соответственно;
Величина должна быть достаточной для того, чтобы компания имела возможность ежегодно возвращать оговоренную долю кредита (installment) и банковский процент (interest), а также могла обеспечить возврат собственных инвестиций и получить прибыль за время реализации проекта.
Результаты расчетов сводятся в таблицы, аналогичные формату таблицы 4.
Таблица 4. - Экономические показатели работы судов за …. год проекта (в тыс. дол.)
Показатели |
Варианты инвестиционного проекта | |||||
PANAMAX, Dw = 60 тыс. т |
HANDYMAX, Dw = 40 тыс. т | |||||
Новое |
5 лет |
10 лет |
Новое |
5 лет |
10 лет | |
|
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
В таблице 4 введены следующие индексы:
v – за рейс;
Y – по одному судну за год;
YS – по всем судам за год.