3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

Проведем расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

Затраты на первоначальный анализ и планирование (ПАП) условно примем в размере 3 000 тыс. руб.

Затраты на приобретение технических и программных средств приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Затраты на приобретение технических и программных средств

Показатель	Ед. изм.	Количество	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Компьютер Aser NCT-D, 512 Mb PC 2100	Шт.	1	5700	5700
Монитор Samsung 17” LCD	Шт.	1	1800	1800
Принтер Xerox Phaser 3110	Шт.	1	1650	1650
Прокладка сети + оборудование	Шт.	1	1350	1350
Программное обеспечение
MS Windows	Шт.	1	960	960
MS Office	Шт.	1	1920	1920
DoctorWeb	Шт.	1	300	300
Итого:		-		13680

Затраты на установку и монтаж оборудования опреде­ляем по общепринятым нормативам, в процентах от стоимости технических и программных средств (норматив затрат – 20%).

УМО=ТПС•0,20= 13680•0,2 = 2736 тыс. руб.

Затраты на разработку и создание web-страниц под­разделяются по следующим статьям:

• расходы на оплату труда (основная и дополнительная зара­ботная плата) - ФОТ;

• начисления на заработную плату (Озп).

Затраты по оплате труда определяем по формуле:

ФОТ = (зп+зп•Ндп)•Т•М. (3.1)

ФОТ = (4000 + 4000 • 0,25) • 1= 5000 тыс. руб.

Отчислениями с заработной платы (от ФОТ) являются: отчисления в фонд социальной защиты населения (34%)

ФСЗН = 5000 • 0,34 = 1700 тыс. руб.;

отчисления в Белгосстрах (0,6%) Ф3 = 5000 • 0,006 = 30 тыс.руб.

Итого затраты по оплате труда с начислениями составят:

Озп = 5000 + 1700 + 30 = 6730 тыс. руб.

В прочие затраты будет включен платеж за хостинг и за доменное имя, подключение к сети Интернет в расходы не включаем, так как при разработке сайта нет необходимости доступа к сети Интернет (таблица 3.2).

Таблица 3.2 –Прочие затраты

Затраты	Стоимость тыс. руб.
Хостинг Hoster.by тариф «Стартовый+»	900
Доменное имя konki.by ООО «Открытый контакт»	120
Итого:	1020

Как видим, величина единовременных капитальных затрат составляет 1020 тыс. руб.

Общая сумма капитальных затрат равна сумме всех преды­дущих затрат и приведена в таблице 3.3.

Таблица 3.3 –Общая сумма единовременных вложений

Статьи затрат	Обозна­чение	Величина затрат, тыс.руб.
Затраты на первоначальный анализ и планирование	ПАП	3000
Затраты на приобретение технических и программных средств (без учета стоимости прокладки сети и оборудования к ней)	ТПС	13680
Затраты на установку сети и монтаж сети и оборудования	УМО	2736
Затраты на разработку и создание web-страниц	РСС	6730
Прочие затраты	ПЗ	1020
ИТОГО	KB	27166

Эксплуатационные затраты/расхо­ды за год (ЭР) представляют собой затраты, связанные с экс­плуатацией и обслуживанием сайта, и включают следую­щие статьи затрат:

• заработная плата обслуживающего персонала (ФОТ);

• начисления на заработную плату (Озп);

• расходы на вспомогательные расходные материалы (ВРМ);

• абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предостав­ление доступа к Интернет-магазину и за использование IP-адреса (АбПл);

• амортизационные отчисления (АмОт);

• затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО);

• расходы на проведение рекламной кампании (РК);

• заработная плата обслуживающего персонала.

Годовые затраты по оплате труда обслуживающего персо­нала определяем аналогично расчету капитальных затрат на опла­ту труда по формуле 3.1 (только уже здесь Т=12).

ФОТ = (4000 + 4000 • 0,25) • 12 • 1 = 60000 тыс. руб.

Определим начисления на заработную плату (от ФОТ): отчисления в фонд социальной защиты населения (34%)

ФСЗН = 60000 • 0,34 = 20400 тыс. руб.;

отчисления в Белгосстрах (0,6%)

Ф3 = 60000 • 0,006 = 360 тыс. руб.;

Озп = 20400 + 360 = 20760 тыс. руб.

Затраты на расходные материалы приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 –Вспомогательные расходные материалы

Наименование	Количество	Цена за единицу, тыс.руб.	Всего затрат, тыс.руб.
Картриджи к лазерному принтеру	2	600	1200
Офисная бумага	5	40	200
Канцелярские принадлежности			30
Итого	-	-	1430

Абонентская плата провайдеру услуг Интернета. Безлимитный тариф, оплата в месяц – 100 тыс. руб.

АбПл = 100 • 12 = 1200 тыс. руб.

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле

АмОт = ТПС•На/100%, (3.2)

где АмОт – сумма амортизационных отчислений;

ТПС – затраты на приобретение оборудования (технических и программных средств);

На –норма амортизации (%).

Норму амортизации возьмем в размере 12%.

Таким образом, сумма амортизационных отчислений составит:

АмОт = 13680 • 0,12 = 1642 тыс. руб.

Норматив затрат на послегарантийный ремонт условно при­мем в размере 5% от суммы капитальных затрат на приобретение оборудования (ТПС). Тогда

ПгРО = 1642 • 0,05 = 82 тыс. руб.

Расходы на проводимую рекламную кампанию составят 8700 тыс. руб.

Результаты расчета текущих затрат по всем статьям эксп­луатационных расходов приведены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживание сайта

Статьи затрат	Обозначение	Величина затрат, тыс.руб.
1	2	3
Заработная плата обслуживающего персонала	ФОТ	60000
Начисления на заработную плату	Озп	20760
Расходы на вспомогательные расходные материалы	ВРМ	1430
Абонентская плата провайдеру услуг Internet	АбПл	1200
Амортизационные отчисления	АмОт	1642
Продолжение таблицы 3.5
1	2	3
Затраты на послегарантийный ремонт оборудования	ПгРО	82
Расходы на проведение рекламной кампании	РК	8700
ИТОГО	ТР	93814

Таким образом, сумма эксплуатационных затрат составляет 93814 тыс. руб. или 94 млн. руб.

Общая сумма капитальных затрат составит 27,2 млн. руб.

За 2012 г. выручка от реализации продукции, работ (услуг) составляла 591 млн. руб. Следовательно, прирост выручки составит 147,75 млн. руб.

Рассчитаем срок окупаемости методом с использованием коэффициента приведения, который является более точным. В процессе работы получаемый эффект в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако полученные при этом суммы результатов и затрат по годам приводят к единому времени – расчетному году (за расчетный год принят 2013 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент приведения (а), который рассчитывается по формуле:

а_t= (1 +Ek)^-t(3.3)

где a_t– коэффициент дисконтирования текущего года;

Ek– норма дисконта (принимается равной 30%);

t– текущий год.

Таким образом, коэффициент приведения по годам будет соответствовать следующие значения:

а₀= (1 + 0,35)^-0= 1;

а₁= (1 + 0,35)^-1= 0,77;

а₂= (1 + 0,35)^-2= 0,59;

а₃= (1 + 0,35)^-3= 0,46.

Расчет эффективности от внедрения, данного средства приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет экономического эффекта

Показатели	Стоимостная оценка в млн. руб.
	2013	2014	2015	2016
Капитальные затраты	-27,2
Коэффициент дисконтирования	1	0,74	0,55	0,41
Эксплуатационные расходы		-94
Продолжение таблицы 3.6
То же, с учетом времени		-69,56	-51,7	-38,54
Прирост прибыли		147,75
То же, с учетом времени		109,335	81,2625	60,5775
Превышение результата над затратами, нарастающим итогом (ЧДД)	-27,2	12,575	42,14	64,175

Таким образом, предприятие начнет получать прибыль по предложенному стратегическому направлению в 2014 году. Следовательно, предложенные мероприятия целесообразны к внедрению.

Социально-экономическая значимость по разработке рекомендаций повышения эффективности коммуникационной политики ОАО «Брестский райагросервис» в среде Интернет будет заключаться в следующем:

1. Повыситься уровень конкурентоспособности предприятия.

2. Повысится лояльность потребителей предприятия

3. Вырастет репутация предприятия в отрасли.