Соотношение одной или нескольких подгрупп к общей сумме обязательств банка дает возможность выявить роль каждого контрагента в развитии пассивных операций банка.

Качественная оценка обязательств. Дает оценку ресурсам банка с позиции срока их привлечения. С этой точки зрения все обязательства разделяются на две группы: 1.Текущие обязательства (до востребования); 2.Срочные обязательства.

Рост удельного веса обязательств до востребования в общей сумме обязательств понижает качество обязательств банка и является для банка негативной тенденцией, так как: Банки должны учитывать поддержание необходимой ликвидности баланса, которая зависит от суммы обязательств до востребования; У банка уменьшается сумма работающих активов ; Банки не могут свободно распоряжаться этими ресурсами. При анализе структуры обязательств эффективность их использования с помощью коэффициентов. Коэф эффект исп привлеч рес-ов = сумма привлеч рес-ов/сумму кред влож. Коэф эффект исп заемных рес-ов = заёмные ср-ва/сумму кред влож. Эти коэффициенты показывают, сколько привлеченных или заемных средств приходится на каждый рубль кредитных вложений. Суммарное значение этих коэффициентов показывает величину обязательств банка, приходящихся на каждый рубль кредитных вложений. Чем выше значение этих коэффициентов, тем более эффективно банк использует свои обязательства.

19. Анализ активов банка. Анализ ликвидности активов.

Анализ актива баланса банка – это анализ направлений использования его ресурсов. Основной задачей управления активами является обеспечение прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса.

Методика анализа актива баланса банка: 1. Анализ динамики и структуры актива баланса банка с помощью расчета удельного веса каждой статьи активов в их общей сумме (основная доля активов должна приходиться на кредитные вложения). 2.Расчет и анализ доли работающих активов в общей сумме баланса банка. Работающие активы банка – это вложения банка в кредиты, ценные бумаги, лизинговые, факторинговые и валютные операции. Неработающие активы банка – это средства отвлеченные в расчеты, резервы в Центральном Банке, вложения в уставные капиталы, основные средства, нематериальные активы, депозиты в банках. Удельный вес работающих активов должен быть минимум 60%, а максимум 85%.Сумма работ.акт.=сумма активов - ден.средства - средства в ЦБ – вложен.в УК - вложен.в осн.ср-ва и немат.акт. 3.Анализ степени рискованности вложения в активы. 4.Анализ соотношения между основными работающими активами. Считается, что на долю кредитов должно приходиться 60 – 65%, а на долю ценных бумаг 20 – 25%. 5.Анализ доли обязательных резервов в общей сумме активов. Банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам и ценным бумагам. Величина обязательных резервов находится в обратной зависимости от качества управления активами: чем выше доля резервов в общей сумме активов, тем ниже их качество. Общая сумма резервов не должна превышать 1,25% от суммы активов, взвешанных по степени риска. 6.Анализ доходности активных операций. Проводится с целью выявления операций, приносящих банку основную сумму дохода. 7.Анализ качества активных операций. Качество активов – это комплексная характеристика активов, с учетом рискованности, ликвидности, доходности и диверсифицированности. По качеству все активы банка делятся на 4 группы:1 группа «Активы с низким риском, высокой ликвидностью, но низкой доходностью; 2 группа «Активы с разумным сочетанием доходности, риска и ликвидности; 3 группа «Активы с высокой степенью риска, низкой ликвидностью и высокой доходностью; 4 группа «Активы с самым высоким риском и самой низкой ликвидностью, низкой доходностью.