6. Анализ достаточности капитала банка

Капитал необходим банку для поддержания финансовой устойчивости и защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. Достаточность капитала может быть выражена в виде минимально допустимого размера УК и в виде специально рассчитанных показателей: 1.Коэффициент достаточности = капитал/сумму депозитов*100% (Мин 10%). 2.Коэф Кука= капитал/активы взвешенные по степени риска*100% (Этот показатель характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. В развитых странах Ккука 4 – 8%. )

Норматив достаточности капитала – Н₁. Н1 ограничивает риск несостоятельности банка и определяет к минимальной величине капитала, необходимого для покрытия кредитного и рыночного риска. Минимально допустимое значение зависит от размера капитала банка:Для банков с капиталом эквивалентным 5000000 евро и больше – 10%. Для банков с капиталом менее 5000000 евро – 11%

Н₁ = , где К –капитал банка, ∑Ар – сумма активов банка, взвешенных по степени риска. Рк – созданные банком резервы на возможные потери по ссудам. КРВ-кредитный риск по сделкам отражённым на внебалансовых счетах. КРС-кредитный риск по срочным сделкам. ОР-операционный риск. РР-рыночный риск, включающий в себя процентный, фондовый и вылютный риски. Код 8957-требованиябанка к связанным с им лицам, взвешенные по степени риска и умноженные на 1,3. Код 8807- сумма кред.треб. и требований по получению начисленных %ов по ссудам представленным физ.лицам на приобретение жилья. Код 8992- резерв, созданный банком по срочным сделкам.

7. Понятие ликвидности баланса и методы анализа ликвидности баланса банка

Банк является ликвидным (платежеспособным), если сумма его наличных средств и других ликвидных активов достаточны для своевременного погашения обязательств банка. На ликвидность банка влияют внутренние и внешние факторы. Внешние факторы:1.Политическая и экономическая ситуация в стране; 2.Состояние денежного рынка;3.Развитие рынка ценных бумаг. Внутренние факторы:1.Имидж банка;2.Грамотный менеджмент; 3.Степень рискованности вложения в активы;4.Надежность клиентов;5.Качество обязательств банка.

Методы анализа ликвидности баланса банка:1.Анализ ликвидности с помощью метода конверсии средств (схема);2.Анализ ликвидности с помощью сравнения показателей ликвидности с нормативными значениями (Н1,Н2,Н3); 3.Анализ сбалансированности активов и пассивов по срокам погашения и востребования;4.Определение ликвидной позиции банка с помощью расчета дефицита или избытка ликвидности.

20. Анализ доходов, расходов и прибыли банков.

Анализ доходов банка. К доходам банка относятся: 1.Проценты полученные по кредитам и иным размещенным средствам. 2.Плата полученная за открытие и ведение банковских счетов клиентуры 3.Доходы от инкассации денежных средств 4.Доходы от операций с иностранной валютой 5.Доходы от купли продажи драгоценных металлов и камней и другие доходы. Методика анализа доходов: 1.Анализ объёма и структуры доходов; 2.Выявление операций приносящих основную сумму дохода; 3.Установление факторов влияющих на общую сумму доходов банка; 4.Выявление рез-ов банка.

Наиболее значимыми доходами банка являются процентные доходы. Процентный доход – главный источник банка на который приходится до 80% от общей суммы прибыли. К процентным доходам относятся % полученные по кредитам, депозитам и иным размещенным средствам.

Непроцентные доходы это доходы от операций с ценными бумагами, иностранной валютой, комиссионные или штрафы и неустойки. Для оценки уровня доходов банка рассчитывают

К _{доходности активов} = совокупность доходов/сумму активов,

К _{доходности работающих активов} совокупность доходов/сумму работающих активов

Анализ расходов банка. К расходам банка относятся: 1.Проценты уплачены по вкладам 2.Проценты по выпущенным собственным ценным бумагам 3.Проценты уплаченные по межбанковским кредитам 4.Комиссионные штрафы пени неустойки уплаченные банком 5.Расходы по операциям с иностранной валютой 6.Расходы по оплате труда работникам и др.

Методика анализа расходов банка: 1.Анализ объема и структуры расходов; 2.Анализ динамики составляющих расходов; 3.Выявление операций связанных с большой суммой расходов; 4. Выявление резервов, снижение расходов.

Финансовый результат – полученная им прибыль - разница между совокупным доходом и совокупным расходом банка.

Методика анализа финансового результата:1.Анализ доходов банка; 2.Анализ расхода банка; 3.Анализ прибыли банка; 4.Анализ рентабельности банка.(1 и 2 см в 19 вопросе)

Анализ прибыли банка: Балансовая прибыль банка определяется как разница между совокупными расходами и совокупными доходами. Методика анализа прибыли банка: 1.Анализ динамики прибыли; 2.Анализ структуры балансовой прибыли с выделением доли процентной и непроцентной маржи. Процентная маржа – это главный источник банковской прибыли определяемой как разница между процентными доходами и процентными расходами банка. Непроцентная маржа – это разница между непроцентными доходами и непроцентными расходами банка. Непроцентная маржа – это второстепенное слагаемое банковского рынка которое часто имеет отрицательное значение. Отрицательная % маржа означает что непроцентный расход не покрывается не % расходом. В этом случае у банка образуется бремя которое поглощает часть процентной маржи; 3.Расчет и анализ коэффициентов процентной маржи и непроцентного дохода.

К _{процентной маржи} = %ая маржа/сумму активов*100% (мировой стандарт 3-5%).

К _{процентного дохода} = непроц доход/сумму активов*100% (мировой стандарт 1%).

Анализ рентабельности банка. Проводится с помощью расчета следующих показателей. 1.Рентабельность капитала =прибыль/собств ср-ва*100%. 2.Рентабельность работающих активов = приб/работ активы*100%. 3.Рентаблеьность активов = приб/сумму активов*100%. 4.Доля прибыли в доходах = приб/доход. 5.Доля прибыли в расходах = приб/расход

При повышении эффективности работы банка все эти показатели должны расти так как темп роста прибыли банка должен опережать темп роста его капитала, активов, работающих активов, расходов, доходов.