2. Анализ активных средств банка

Динамика изменения величины активов банка приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.10 - Активы банка

Активы	На 01.01.2012		На 01.01.2013		Изменение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Денежные средства	2724	2,46	2692	2,09	-32	-0,37
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в т.ч.	4974	4,49	5232	4,05	259	-0,43
- Обязательные резервы	939	0,85	1256	0,97	317	0,13
Средства в кредитных организациях	1466	1,32	1871	1,45	404	0,13
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Чистая ссудная задолженность	80295	72,44	94955	73,56	14660	1,12
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	14877	13,42	17599	13,63	2723	0,21
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0,00	116	0,09	115	0,09
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3968	3,58	4061	3,15	93	-0,43
Прочие активы	2541	2,29	2681	2,08	140	-0,22
Всего активов	110844	100	129091	100	18246	0,00

Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 18246 млн.руб. и составила 129091 млн.руб., темп роста составил 116,46%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (73,56%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 118,26%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (13,63%). В отчетном году их величина увеличилась на 2723 млн.руб. и составила 17599 млн.руб.. Темп роста 118,3%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (4,05%) к концу отчетного года увеличилась на 259 млн.руб. и составила 5232 млн.руб. Темп роста составил 105,2%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,43 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

К концу отчетного года величина основных средств, нематериальных активов, материальных запасов увеличилась на 93 млн.руб. и составила 4061 млн.руб. Темп роста составил 102,35 %. Доля в общей величине активов уменьшилась на 0,22 процентных пункта. Вложения в развитие материально-технической базы растут, но невысокими темпами. Это говорит о стабильной работе банка, банк развивается.

Доля денежных средств за отчетный год уменьшилась на 0,37 процентных пункта и составила 2,09% от всех активов банка. Их величина за отчетный год сократилась на 32 млн.руб. и составила 2692 млн.руб. Темп роста составил 98,84%. Ликвидные ресурсы банка перестали расти. Денежные средства включают в себя наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты; денежные средства в пути; платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте, включая отосланные другим банкам или учреждениям своего банка.

Прочие активы за отчетный год увеличились на 140 млн.руб. и составили 2681 млн.руб. Доля в общей величине активов за отчетный год сократилась на 0,22 процентных пункта и составила 2,08%. Темп роста прочих активов составил 105,51%. Прочие активы включают в себя вложения в драгоценные металлы; вложения в немонетарное золото; дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года; расчеты головного офиса с филиалами и пр. Уменьшение какой-либо из этих величин может быть причиной уменьшения прочих активов.

Величина средств в кредитных организациях за отчетный год увеличились на 404 млн.руб. и составили 1871 млн.руб. Их доля в общей величине активов за отчетный год увеличилась на 0,13 процентных пункта и составила 1,45%. Для более полной оценки сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства, размещенные в кредитных организациях.

Анализ объема межбанковского кредитования приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.11 - Анализ объемов межбанковского кредитования

Наименование статьи	На 01.01.2012	На 01.01.2013	Темп роста, %
Пассивы
Средства кредитных организаций	5953	4673	78,46
Активы
Средства в кредитных организациях	1466	1871	127,57

Как видно из таблицы, объем привлеченных денежных средств кредитных организаций превышает объем размещенных средств в 4 раза за предыдущий период и 2,5 раза в отчетном году. Это говорит о том, что банк больше привлекает денежных средств, чем отвлекает. Однако темпы роста значительно отличаются. Объем привлеченных денежных средств заметно сокращается, хотя объем размещенных средств растет.

Наименьшую долю в величине активов банка составляют инвестиции в дочерние и зависимые организации (0,09%). Однако их величина сильно возросла по сравнению с предыдущим годом. Величина инвестиций увеличилась на 115 млн.руб. и составила 116 млн.руб. Этот рост объясняется тем, что в отчетном году было открыто три новых операционных офиса: «Санкт-Петербургский, Благовещенский, Норильский.

Вывод: основными изменениями в структуре активов банка стали:

1. увеличение доли чистой ссудной задолженности на 1,22 процентных пункта;

2. сокращение средств кредитных организаций на 0,43 процентных пункта.

Данные изменения говорят о том, что банк ведет активную работу по кредитованию населения, сокращая размещение средств более «дешевых» источников дохода – денежных средств в ЦБ РФ.