2. Анализ баланса банка

   1. Анализ пассивных средств банка

В таблице 2.4 рассмотрена динамика роста пассивов банка.

Таблица 2.6 - Пассивы банка

Пассивы	01.01.2012, млн. руб.	01.01.2013, млн. руб.	Изменения, млн. руб.	Прирост, %
Всего обязательств	101960	117386	15426	15,13
Всего источников собственных средств	8884	11705	2821	31,75
Всего пассивов	110884	129091	18247	16,46

Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 18246,48 млн. руб. и составила 129091 млн. руб. Темп роста составил 116,46%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.

В таблице 2.5 представлена структура по группам пассивов.

Таблица 2.7 - Структура по группам пассивов

Структура пассивов по группам	На 01.01.2012	Доля, %	На 01.01.2013	Доля, %	Изменения доли, %
Обязательства	101960	91,98	117386	90,93	-1,05
Собственные средства	8884	8,02	11705	9,07	1,05
ИТОГО	110844	100	129091	100	-

Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на 1,05 процентных пункта и составила 90,93%.

1. Обязательства банка

Структура обязательств банка приведена в таблице 2.6.

Таблица 2.8 - Обязательства банка

Пассивы	На 01.01.2012		На 01.01.2013		Изменения,
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	проц. пункт
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, Депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1419	1,39	6360	5,42	4941	4,03
Средства кредитных организаций	5953	5,84	4670	3,98	-1283	-1,86
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.	83776	82,17	99301	84,59	15525	2,43
Вклады физических лиц	44219	43,37	63489	54,09	19270	10,72
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	1096	1,07	2	0,00	-1094	-1,07
Выпущенные долговые обязательства	8767	8,60	5533	4,71	-3234	-3,88
Прочие обязательства	924	0,91	1413	1,20	489	0,30
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	25	0,02	106	0,09	81	0,07
Всего обязательств	101960	100,00	117386	100,00	15426	0,00

Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,43 процентных пункта и составила 84,59%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка. Объем привлеченных средств от некредитных организаций увеличился на 15525 млн.руб. и составил 99301 млн.руб., в т.ч. вклады физических лиц увеличились на 19270 млн.руб. и составили 63489 млн.руб. Темп роста 118,53% и 143,58% соответственно.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 84,59% за счет средств клиентов. При этом банк активно привлекает средства физических лиц, которые увеличились на 10,72% и составляют 54,09 %. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.

Вторая по доле в структуре пассивов величина - кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ. Их доля за отчетный период увеличилась на 4,03 процентных пункта и составила 5,42%. Их величина за отчетный год выросла на 4941 млн.руб. и составила 6360 млн. руб. Темп роста 448,06%. Это с одной стороны заслуживает положительной оценки и говорит о возможном росте банка и его деловой активности, с другой стороны, это может означать нехватку собственных средств. К тому же этот ресурс достаточно дорогой, но выгоднее, чем средства кредитных организаций. Можно сказать, что банк работает на рынке межбанковских кредитов.

Следующая по доле в пассивах величина - выпущенные долговые обязательства. Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год уменьшилась на 3,88 процентных пункта и составила 4,71%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 3234 млн.руб. и составила 5533 млн.руб. Темп роста составил 63,11%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.

Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 1,86 процентных пункта и составила 3,98%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 1283 млн.руб. и составил 4670 млн.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.

Незначительную долю имеют прочие обязательства. Их доля за отчетный год увеличилась на 0,30 процентных пункта и составила 1,20%. При этом их величина увеличилась на 489 млн.руб. и составила 1413 млн.руб. Однако темп роста составил 152,91%. К прочим обязательствам относятся кредиторская задолженность, прочие пассивы и расчеты головного офиса с филиалами. За отчетный период банком было открыто три операционных офиса. Возможно, рост прочих обязательств связан с этим.

Также незначительную долю в структуре пассивов имеют резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Их доля за отчетный период увеличилась на 0,07 процентных пункта и составила 0,09%. Однако их величина выросла на 81 млн.руб. и составила 106 млн.руб. Темп роста составил 427,11%. Данная величина отражает резервы под прогнозируемые будущие потери в периодах, следующих за отчетным, исключая резерв под возможные потери по ссудам; отсроченный налог на прибыль.

Вывод: основными изменениями в структуре обязательств банка стали:

1. Увеличение доли вкладов физических лиц на 10,72 процентных пункта и доли кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 4,03 процентных пункта.

2. Сокращение доли выпущенных долговых обязательств на 3,88 процентных пункта и средств кредитных организаций на 1,86 процентных пункта.

Данные изменения свидетельствуют о том, что за отчетный год банк сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг и увеличил долю наиболее дорогих ресурсов: вкладов физ.лиц и средств ЦБ РФ. Однако данные ресурсы все же «дешевле», чем средства кредитных организаций.