101. Планирование деятельности банка и роль анализа финансового состояния банка в этом процессе

Планирование банковской деятельности - это процесс определения целей на будущее и разработка путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента.  В процессе разработки плана деятельности банка решаются следующие основные задачи: - определение перспективы и будущего профиля банка; - определение целевых уровней прибыльности банка; - определение и характеристика сегментов рынка, которые намерена обслуживать банк; - определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы; - разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет сдержать желаемые результаты; создание эффективных систем контроля за выполнением планов. в процессе разработки эффективного плана следует учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, но и внешние факторы. В процессе реализации процесса планирования возможно разработка корректирующих мероприятий, которые позволяют сместить акценты с деятельности банка как таковой на результаты этой деятельности. В зависимости от длительности периода планирования выделяют следующие его виды: долгосрочное; среднесрочное; краткосрочное.

Каждый из этих видов планирования предназначен для разработки планов деятельности банка на строго определенный временной период. Так, для долгосрочного плана период планирования составляет 5-15 лет, для среднесрочного - от двух до пяти лет, а для краткосрочного - до одного года. Эта система планирования предусматривает разработку подчиненных во времени и согласованных планов деятельности и нацелена на улучшение показателей работы банка. Поэтому в различных видах планов опираются на одинаковые показатели, дифференцированно устанавливая их целевые значения в зависимости от продолжительности периода планирования. В таком случае каждый из планов включает согласованные между собой конкретные целевые значения показателей, обобщенно характеризующих деятельность банка. В банковском деле - это показатели доходности капитала (ROE), доходности активов (ROA), прибыли на одну акцию, мультипликатор капитала и др.. Использование этих показателей в процессе планирования позволяет банку ориентироваться на рыночную оценку собственного капитала и достичь конкурентного уровня доходности. Разработка таких планов основывается на анализе внутренних возможностей и резервов банка. Анализ финансового состояния проводится с целью:

• оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;

• возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;

• выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;

• прогнозирования положения банка на рынке капиталов.

Задачи анализа финансового состояния банка определяются целью проведения такого рода анализа. Задачи анализа основываются на целях потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние (клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Центральный банк, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики). Система показателей сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

1. Структурный анализ балансового отчета.

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

3. Анализ достаточности капитала.

4. Анализ кредитного риска.

5. Анализ рыночного риска.

6. Анализ риска ликвидности.